國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定

（征求意見稿）

第一條 為了規(guī)范公開發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場健康發(fā)展，制定本規(guī)定。

第二條 證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱中介機(jī)構(gòu)）為公司在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行股票提供服務(wù)進(jìn)行收費(fèi)等相關(guān)活動(dòng)，適用本規(guī)定。

第三條 中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、獨(dú)立客觀的原則，同時(shí)配備符合相應(yīng)資質(zhì)的從業(yè)人員，具備相應(yīng)的專業(yè)能力，建立有效的利益沖突審查等風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

第四條 中介機(jī)構(gòu)制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。中介機(jī)構(gòu)不得以參與實(shí)施財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等形式，幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票。

第五條 中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循市場化原則，根據(jù)實(shí)際工作量、所需資源投入等因素合理確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并與發(fā)行人在合同中約定收費(fèi)安排。

第六條 證券公司從事保薦業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費(fèi)用，但是收費(fèi)與否或者收費(fèi)多少不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。

證券公司從事承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合國家和行業(yè)主管部門的規(guī)定，綜合評(píng)估項(xiàng)目成本等因素收取服務(wù)費(fèi)用。

第七條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費(fèi)用，但是收費(fèi)與否或者收費(fèi)多少不得以審計(jì)工作結(jié)果或者股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。

第八條 律師事務(wù)所為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所統(tǒng)一收費(fèi)，不得違反司法行政等部門關(guān)于律師服務(wù)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定。

第九條 中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得存在以下情形：

（一）在合同約定之外收取其他費(fèi)用或者以臨時(shí)加價(jià)等方式變相提高收費(fèi)；

（二）通過簽訂補(bǔ)充協(xié)議或者另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取費(fèi)用；

（三）通過入股、獲取上市獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等方式謀取不正當(dāng)利益；

（四）其他違反國家規(guī)定的收費(fèi)或者變相收費(fèi)行為。

第十條 地方各級(jí)人民政府不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果為條件，給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)。

第十一條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在依法申請(qǐng)公開發(fā)行股票所報(bào)送的招股說明書或者其他相關(guān)信息披露文件中，詳細(xì)列明各類中介服務(wù)合同收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、金額、付費(fèi)安排等信息。

第十二條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理、財(cái)政、司法行政等部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工，依法對(duì)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為加強(qiáng)監(jiān)管；必要時(shí)可以采取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施，依法查處違法違規(guī)行為。

第十三條 中介機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，依照有關(guān)法律規(guī)定給予處罰。有關(guān)法律沒有規(guī)定的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理、財(cái)政、司法行政、市場監(jiān)督管理等部門按照職責(zé)分工責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款，沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，處以10萬元以上100萬元以下罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。

中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員違反本規(guī)定第九條規(guī)定的，依照有關(guān)法律規(guī)定給予處罰。有關(guān)法律沒有規(guī)定的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理、財(cái)政、司法行政等部門按照職責(zé)分工責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款，沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，處以10萬元以上100萬元以下罰款，并處暫停執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)1個(gè)月至1年。

第十四條 發(fā)行人違反本規(guī)定第十一條規(guī)定的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，給予警告；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，并處以10萬元以上100萬元以下罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以10萬元以上100萬元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。

第十五條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法將中介機(jī)構(gòu)遵守本規(guī)定的情況納入證券市場誠信檔案。

第十六條 地方人民政府違反本規(guī)定第十條規(guī)定，給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)予以追回，并由有關(guān)機(jī)關(guān)對(duì)負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處分。

第十七條 中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行存托憑證、可轉(zhuǎn)換公司債券提供服務(wù)的，參照適用本規(guī)定。

第十八條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理、財(cái)政、司法行政等部門可以根據(jù)本規(guī)定制定實(shí)施辦法。

第十九條 本規(guī)定自   年   月   日起施行。

關(guān)于《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開

發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（征求意見稿）》

的起草說明

一、起草的背景和過程

黨中央、國務(wù)院高度重視資本市場健康發(fā)展。中央金融工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要著力規(guī)范市場秩序，培育獨(dú)立、客觀、公正、規(guī)范的中介機(jī)構(gòu)；全面加強(qiáng)金融監(jiān)管，推動(dòng)我國金融高質(zhì)量發(fā)展。提高上市公司質(zhì)量是推動(dòng)資本市場健康發(fā)展的內(nèi)在要求，關(guān)系廣大投資者的切身利益，中介機(jī)構(gòu)在推動(dòng)公司上市和融資的過程中，發(fā)揮了“看門人”的重要作用。但部分中介機(jī)構(gòu)在為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的過程中，存在收費(fèi)與公司股票發(fā)行上市結(jié)果掛鉤,誘發(fā)財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等問題，有必要完善相關(guān)制度，規(guī)范相關(guān)收費(fèi)行為。

為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，司法部會(huì)同財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)在深入實(shí)地調(diào)查研究，廣泛聽取有關(guān)方面意見的基礎(chǔ)上，起草了《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱征求意見稿）。

二、總體思路和主要內(nèi)容

征求意見稿主要遵循以下思路：一是堅(jiān)持問題導(dǎo)向。聚焦規(guī)范中介機(jī)構(gòu)服務(wù)中的相關(guān)收費(fèi)問題，加強(qiáng)監(jiān)管，增強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。二是堅(jiān)持分類施策。在統(tǒng)一規(guī)范的前提下，針對(duì)行業(yè)特點(diǎn)，對(duì)不同中介機(jī)構(gòu)提出特定的監(jiān)管要求。三是堅(jiān)持從嚴(yán)監(jiān)管。彌補(bǔ)制度短板，明確中介機(jī)構(gòu)、發(fā)行人、地方人民政府的相關(guān)禁止性規(guī)定和處罰措施。

草案共十九條，主要規(guī)定了以下內(nèi)容：

一是明確立法目的與適用范圍。規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)進(jìn)行收費(fèi)等相關(guān)活動(dòng)，提高上市公司質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場健康發(fā)展。（第一條、第二條）

二是規(guī)定中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)和收費(fèi)的基本準(zhǔn)則。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、獨(dú)立客觀的原則，不得以參與實(shí)施違法行為等形式幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票；應(yīng)當(dāng)遵循市場化原則，合理確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。（第三條至第五條）

三是規(guī)定相關(guān)主體的執(zhí)業(yè)規(guī)范與收付費(fèi)具體要求。明確證券公司保薦業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為收費(fèi)條件，律師事務(wù)所不得違反司法行政等部門關(guān)于律師服務(wù)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定；中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員收費(fèi)的禁止性行為；發(fā)行人的信息披露責(zé)任；地方人民政府不得為公司上市給予獎(jiǎng)勵(lì)。（第六條至第十一條）

四是規(guī)定監(jiān)管措施和法律責(zé)任。明確有關(guān)部門按照職責(zé)分工加強(qiáng)監(jiān)管，必要時(shí)采取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施。針對(duì)違法行為規(guī)定了處罰措施，依法記入誠信檔案，并與其他相關(guān)法律做好銜接。（第十二條至第十六條）

此外，草案還明確了參照適用的范圍，并授權(quán)有關(guān)部門制定實(shí)施辦法。（第十七條、第十八條）