第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第一百一十三條??本辦法所稱操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問(wèn)題以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

第一百一十四條??商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第一檔商業(yè)銀行應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并符合本辦法附件18的規(guī)定。

第二檔商業(yè)銀行應(yīng)采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第一百一十五條??商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。

第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第一百一十六條??商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：

其中：

（一）K_TSA為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（二）BIC為業(yè)務(wù)指標(biāo)部分。

（三）ILM為內(nèi)部損失乘數(shù)。

第一百一十七條??業(yè)務(wù)指標(biāo)部分（BIC）等于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）乘以對(duì)應(yīng)的邊際資本系數(shù)。

第一百一十八條??業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）為利息、租賃和股利部分（ILDC）,服務(wù)部分（SC）及金融部分（FC）之和,即BI=ILDC+SC+FC。其中：

每個(gè)項(xiàng)目上方的橫線表示近三年的算術(shù)平均值，各部分的具體項(xiàng)目定義見(jiàn)本辦法附件18。

第一百一十九條??商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）規(guī)模適用累進(jìn)邊際資本系數(shù)。業(yè)務(wù)指標(biāo)80億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為12%；80億元人民幣以上，2400億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為15%；2400億元人民幣以上的部分，邊際資本系數(shù)為18%。

第一百二十條??內(nèi)部損失乘數(shù)（ILM）是基于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)平均歷史損失數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)指標(biāo)部分的調(diào)整因子，計(jì)算公式為：

其中：

損失部分（LC）為近十年操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額的算術(shù)平均值的15倍。損失數(shù)據(jù)識(shí)別、收集和處理的標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)本辦法附件18。

第一百二十一條??商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過(guò)后，可采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)；未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過(guò)的，應(yīng)采用本辦法附件18中給定的內(nèi)部損失乘數(shù)。

第三節(jié) 基本指標(biāo)法

第一百二十二條??商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件18的規(guī)定確認(rèn)總收入。

總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

第一百二十三條??商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：

其中：

（一）為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（二）GI為近三年中每年正的總收入。

（三）n為近三年中總收入為正的年數(shù)。

（四）α為15%。

第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序

第一節(jié)??一般規(guī)定

第一百二十四條??商業(yè)銀行應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)監(jiān)管要求和本辦法規(guī)定，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

第一百二十五條??商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

（一）確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。

（二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

第一百二十六條??商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測(cè)試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)資本充足率的影響。

第一百二十七條??商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

第一百二十八條??商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時(shí)間安排與風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的長(zhǎng)期收益水平，防止過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

第一百二十九條??商業(yè)銀行可根據(jù)本銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度，采用適合自身風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，并至少每年實(shí)施一次，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。

第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)

第一百三十條??商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)。

（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要。

（五）至少每年一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告及內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，聽(tīng)取對(duì)資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告。

（六）審批第三支柱信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨(dú)立、有效地開(kāi)展資本管理工作。

第一百三十一條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，董事會(huì)還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計(jì)量高級(jí)方法的管理體系實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級(jí)管理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級(jí)方法管理體系的運(yùn)行。

第一百三十二條??商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。具體履行以下職責(zé)：

（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。

（二）制定并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確相關(guān)部門(mén)的職責(zé)分工，建立健全評(píng)估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本計(jì)量及分配等保持一致。

（三）制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。

（四）定期和不定期評(píng)估資本充足率，向董事會(huì)報(bào)告資本充足率、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果。

（五）組織開(kāi)展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。

（六）組織內(nèi)部資本充足評(píng)估信息管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確地提供評(píng)估所需信息。

第一百三十三條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，高級(jí)管理層還應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，定期聽(tīng)取資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作的匯報(bào)，履行資本計(jì)量高級(jí)方法體系的建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。

第一百三十四條??商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在資本管理和資本計(jì)量高級(jí)方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并至少每年一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層的履職情況。

第一百三十五條??商業(yè)銀行應(yīng)指定相關(guān)部門(mén)履行以下資本管理職責(zé)：

（一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計(jì)劃，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，向高級(jí)管理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃執(zhí)行情況。

（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測(cè)算資本充足率水平，開(kāi)展資本充足率壓力測(cè)試。

（三）組織建立內(nèi)部資本計(jì)量、配置和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益的評(píng)價(jià)管理體系。

（四）組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。

（五）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。

（六）編制第三支柱信息披露文件。

第一百三十六條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，相關(guān)部門(mén)還應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)資本計(jì)量高級(jí)方法。

（二）健全資本計(jì)量高級(jí)方法管理機(jī)制。

（三）向高級(jí)管理層報(bào)告資本計(jì)量高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果。

（四）組織開(kāi)展各類風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。

第一百三十七條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，應(yīng)建立驗(yàn)證部門(mén)（團(tuán)隊(duì)），負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作。驗(yàn)證部門(mén)（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開(kāi)發(fā)和運(yùn)行部門(mén)（團(tuán)隊(duì)）。

第一百三十八條??商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在資本管理中的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）評(píng)估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門(mén)履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。

（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。

（三）至少每年一次評(píng)估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。

（四）至少每年一次評(píng)估資本充足率管理計(jì)劃的執(zhí)行情況。

（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。

（六）向董事會(huì)提交資本充足率管理審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告、資本計(jì)量高級(jí)方法管理審計(jì)報(bào)告。

第一百三十九條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)還應(yīng)評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證政策和程序，評(píng)估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性。

第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第一百四十條??商業(yè)銀行應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)要求和本辦法附件20的規(guī)定，設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別、審慎評(píng)估和有效監(jiān)控。

主要風(fēng)險(xiǎn)包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：

（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等。

（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

第一百四十一條??商業(yè)銀行應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方法，有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。

（一）對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)開(kāi)發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。

（二）對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。

第一百四十二條??商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險(xiǎn)加總方法，但應(yīng)至少采取簡(jiǎn)單加總法，并判斷風(fēng)險(xiǎn)加總結(jié)果的合理性和審慎性。

第一百四十三條??商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。

第四節(jié)??資本規(guī)劃

第一百四十四條??商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、壓力測(cè)試結(jié)果、未來(lái)資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。

第一百四十五條??商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長(zhǎng)期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來(lái)源的長(zhǎng)期可持續(xù)性。

第一百四十六條??商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)增長(zhǎng)及資本市場(chǎng)的波動(dòng)性，充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長(zhǎng)期的市場(chǎng)衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他事件。

第一百四十七條??商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。

第五節(jié)??壓力測(cè)試

第一百四十八條??商業(yè)銀行應(yīng)按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于壓力測(cè)試的相關(guān)監(jiān)管要求和本辦法附件20的規(guī)定，通過(guò)嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利的市場(chǎng)條件變化。

第一百四十九條??商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測(cè)試作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和評(píng)估的重要工具，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果評(píng)估銀行所面臨的潛在不利影響及對(duì)應(yīng)所需持有的資本。

對(duì)于輕度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)將輕度壓力測(cè)試下資本缺口轉(zhuǎn)換為資本加點(diǎn)，并將其視為第二支柱資本要求的組成部分。

對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。

第一百五十條??商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性。

第六節(jié)??監(jiān)測(cè)報(bào)告

第一百五十一條??商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響。

（二）評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。

根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。

第一百五十二條??商業(yè)銀行應(yīng)建立用于風(fēng)險(xiǎn)和資本的計(jì)量和管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：

（一）清晰、及時(shí)地向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息。

（二）準(zhǔn)確、及時(shí)地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果。

（三）動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。

（四）識(shí)別、計(jì)量并管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）為多角度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件變化帶來(lái)的影響。

（六）支持前瞻性的情景分析，評(píng)估市場(chǎng)變化和壓力情形對(duì)銀行資本的影響。

（七）監(jiān)測(cè)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。

第一百五十三條??商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。

第一百五十四條??商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表和第三支柱信息披露的有關(guān)要求。

第一百五十五條??商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔管理平臺(tái)，為內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及國(guó)家金融監(jiān)督管理總局對(duì)資本管理的評(píng)估提供支持。文檔應(yīng)至少包括：

（一）董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門(mén)的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。

（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件。

（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型驗(yàn)證報(bào)告、壓力測(cè)試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及上述報(bào)告的相關(guān)重要文檔。

（四）關(guān)于資本管理的會(huì)議紀(jì)要和重要決策意見(jiàn)。

第八章 監(jiān)督檢查

第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容

第一百五十六條??資本充足率監(jiān)督檢查是國(guó)家金融監(jiān)督管理總局審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分。

第一百五十七條??國(guó)家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，識(shí)別銀行業(yè)重大突出風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。

第一百五十八條??國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，督促銀行確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）評(píng)估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

（二）審查商業(yè)銀行對(duì)合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法和結(jié)果，評(píng)估資本充足率計(jì)量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。

（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，評(píng)估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。

（四）評(píng)估商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的關(guān)聯(lián)性。

（五）對(duì)商業(yè)銀行壓力測(cè)試組織架構(gòu)、資源投入、情景設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、測(cè)算模型、測(cè)試結(jié)果、結(jié)果應(yīng)用等情況開(kāi)展監(jiān)督檢查。

第一百五十九條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)按本辦法附件21的規(guī)定向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)。操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法申請(qǐng)采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)適用本辦法附件21。

第一百六十條??國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法附件21的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否驗(yàn)收通過(guò)商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)；并對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的使用情況以及驗(yàn)證工作、操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。

第一百六十一條??商業(yè)銀行不能持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的資本計(jì)量高級(jí)方法、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的運(yùn)用要求，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求其限期整改。

商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)取消其采用資本計(jì)量高級(jí)方法、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的資格。

第二節(jié)??監(jiān)督檢查程序

第一百六十二條??國(guó)家金融監(jiān)督管理總局建立資本監(jiān)管工作機(jī)制，履行以下職責(zé)：

（一）根據(jù)評(píng)估銀行業(yè)面臨的重大突出風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。

（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)、組織和督促對(duì)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施。

（三）審議并決定對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過(guò)程以及評(píng)價(jià)結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。

第一百六十三條??國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查。

除對(duì)資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場(chǎng)環(huán)境的變化實(shí)施資本充足率的臨時(shí)監(jiān)督檢查。

第一百六十四條??商業(yè)銀行應(yīng)在年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提交內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告。

第一百六十五條??國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：

（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，制定資本充足率檢查計(jì)劃。

（二）依據(jù)本辦法附件20規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施資本充足率現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

（四）與商業(yè)銀行高級(jí)管理層就資本充足率檢查情況進(jìn)行溝通，并將評(píng)價(jià)結(jié)果書(shū)面發(fā)送商業(yè)銀行。

（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。

第一百六十六條??商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)，以書(shū)面形式向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提出申辯。在接到評(píng)價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)未進(jìn)行書(shū)面申辯的，將被視為接受評(píng)價(jià)結(jié)果。

商業(yè)銀行提出書(shū)面申辯的，應(yīng)提交董事會(huì)關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對(duì)申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。

第一百六十七條??國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)受理并審查商業(yè)銀行提交的書(shū)面申辯，視情況對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)在受理書(shū)面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書(shū)面答復(fù)，并說(shuō)明理由。

第一百六十八條??國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)審查商業(yè)銀行的書(shū)面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)采取的相關(guān)監(jiān)管措施。

第一百六十九條??商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告未并表和并表后的資本監(jiān)管指標(biāo)信息。

如遇影響資本監(jiān)管指標(biāo)的特別重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第三節(jié)??第二支柱資本要求

第一百七十條??商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序并經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)評(píng)估認(rèn)可達(dá)到本辦法要求的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)其內(nèi)部資本充足評(píng)估程序結(jié)果確定第二支柱資本要求。

商業(yè)銀行尚未建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，或經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)評(píng)估未達(dá)到本辦法要求的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估結(jié)果、監(jiān)督檢查結(jié)果、監(jiān)管評(píng)級(jí)情況、監(jiān)管壓力測(cè)試結(jié)果等，確定商業(yè)銀行的第二支柱資本要求。

第二支柱資本要求應(yīng)建立在最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求及系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求之上。

第一百七十一條??國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平及操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。

第一百七十二條??國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)通過(guò)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限、違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，設(shè)置或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)底線等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）根據(jù)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺(tái)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（二）通過(guò)期限調(diào)整因子，確定中長(zhǎng)期貸款的資本要求。

（三）針對(duì)貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（四）根據(jù)區(qū)域房地產(chǎn)運(yùn)行情況、個(gè)人住房抵押貸款用于購(gòu)買(mǎi)非自住用房的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高個(gè)人住房抵押貸款資本要求。

第四節(jié)??監(jiān)管措施

第一百七十三條??國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)資本監(jiān)管指標(biāo)未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。

第一百七十四條??根據(jù)資本充足狀況，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)將商業(yè)銀行分為四類：

（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級(jí)資本要求。

（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求，但均不低于其他各級(jí)資本要求。

（三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均不低于最低資本要求，但未達(dá)到其他各級(jí)資本要求。

（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。

第一百七十五條??對(duì)第一類商業(yè)銀行，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下部分或全部預(yù)警監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測(cè)。

（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃。

（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

第一百七十六條??對(duì)第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)談。

（二）下發(fā)監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)，監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問(wèn)題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見(jiàn)等。

（三）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃。

（四）增加對(duì)商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。

（五）要求商業(yè)銀行對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

第一百七十七條??對(duì)第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入。

（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級(jí)管理人員實(shí)施任何形式的激勵(lì)。

（三）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購(gòu)資本工具。

（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。

（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)。

第一百七十八條??對(duì)于資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率均滿足最低資本要求，但不滿足儲(chǔ)備資本要求的商業(yè)銀行，其利潤(rùn)留存比例不得低于以下標(biāo)準(zhǔn)：

全球系統(tǒng)重要性銀行最低利潤(rùn)留存比例要求適用本辦法第一百八十一條。

若商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的其他一級(jí)資本或二級(jí)資本，而使用核心一級(jí)資本來(lái)滿足一級(jí)資本充足率或資本充足率最低要求，核心一級(jí)資本凈額扣除用于滿足核心一級(jí)資本充足率最低要求的部分后、用于滿足一級(jí)資本充足率或資本充足率最低要求的部分，不能計(jì)入上表的核心一級(jí)資本充足率區(qū)間。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)最低利潤(rùn)留存比例要求進(jìn)行調(diào)整。

第一百七十九條??對(duì)第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條和第一百七十七條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。

（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)。

（四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行對(duì)資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。

（五）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利。

（六）依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。

在處置此類商業(yè)銀行時(shí)，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。

第一百八十條??對(duì)于杠桿率未達(dá)到最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行限期補(bǔ)充一級(jí)資本。

（二）要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。

對(duì)于逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶的合法權(quán)益的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取以下部分或全部措施：

（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)。

（二）限制分配紅利和其他收入。

（三）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利。

（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。

（六）法律規(guī)定的其他措施。