????商業(yè)銀行資本管理辦法

(2023年10月26日國(guó)家金融監(jiān)督管理總局令第4號(hào)公布 自2024年1月1日起施行)

第一章??總??則

第一條??為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護(hù)銀行體系安全、穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條??本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。

第三條??商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第四條??商業(yè)銀行應(yīng)符合本辦法規(guī)定的資本監(jiān)管要求。

系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)同時(shí)符合相關(guān)辦法規(guī)定的附加資本監(jiān)管要求。

第五條??資本監(jiān)管指標(biāo)包括資本充足率和杠桿率。

本辦法所稱(chēng)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級(jí)資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

核心一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的核心一級(jí)資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級(jí)資本凈額與調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額之間的比率。

第六條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)，適用差異化的資本監(jiān)管要求。其中，第一檔和第二檔商業(yè)銀行應(yīng)滿(mǎn)足本辦法各章節(jié)和相應(yīng)附件的監(jiān)管規(guī)定，第三檔商業(yè)銀行應(yīng)滿(mǎn)足本辦法附件23的監(jiān)管規(guī)定。

（一）第一檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

1．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上。

2．境外債權(quán)債務(wù)余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%（含）以上。

（二）第二檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

1．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業(yè)銀行條件。

2．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權(quán)債務(wù)余額大于0。

（三）第三檔商業(yè)銀行是指并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣且境外債權(quán)債務(wù)余額為0的商業(yè)銀行。

調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法第二十三條的規(guī)定計(jì)算。

境外債權(quán)債務(wù)，是指銀行境外債權(quán)和境外債務(wù)之和，其中境外債權(quán)是指銀行持有的對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門(mén)實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人的直接境外債權(quán)扣除轉(zhuǎn)移回境內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)敞口之后的最終境外債權(quán)；境外債務(wù)是指銀行對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門(mén)實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人的債務(wù)。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)銀行業(yè)整體情況適時(shí)調(diào)整上述機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)單家銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，結(jié)合監(jiān)管判斷調(diào)整其所屬的機(jī)構(gòu)檔次。

第七條 商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。

第九條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法對(duì)商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標(biāo)、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法要求進(jìn)行信息披露。

第二章??資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算和監(jiān)管要求

第一節(jié) 資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范圍

第十一條 商業(yè)銀行未并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。

第十二條??商業(yè)銀行計(jì)算并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍：

（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。

（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但通過(guò)與其他表決權(quán)持有人之間的協(xié)議能夠控制50%以上表決權(quán)的。

（三）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但綜合考慮下列事實(shí)和情況后，判斷商業(yè)銀行持有的表決權(quán)足以使其有能力主導(dǎo)被投資金融機(jī)構(gòu)相關(guān)活動(dòng)的：

1.商業(yè)銀行持有的表決權(quán)相對(duì)于其他投資方持有的表決權(quán)份額的大小，以及其他投資方持有表決權(quán)的分散程度。

2.商業(yè)銀行和其他投資方持有的被投資金融機(jī)構(gòu)的潛在表決權(quán)，如可轉(zhuǎn)換公司債券、可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等。

3.其他合同安排產(chǎn)生的權(quán)利。

4.被投資金融機(jī)構(gòu)以往的表決權(quán)行使情況等其他相關(guān)事實(shí)和情況。

（四）其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。

控制，是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力,通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。

第十三條??商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，應(yīng)納入并表資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范圍：

（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機(jī)構(gòu)，雖然單個(gè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類(lèi)金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。

（二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。

第十四條??符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不納入并表范圍。

商業(yè)銀行計(jì)算并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)按照本辦法第三十七條、第三十八條規(guī)定的方法扣除對(duì)保險(xiǎn)公司的資本投資。

商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)按照本辦法第十六條的規(guī)定扣除對(duì)保險(xiǎn)公司的資本投資。

第十五條??商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下?tīng)顟B(tài)之一的，可不納入并表范圍：

（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。

（二）因終止而進(jìn)入清算程序。

（三）受所在國(guó)外匯管制及其他突發(fā)事件的影響，資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行應(yīng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除對(duì)有前款規(guī)定情形的被投資金融機(jī)構(gòu)的資本投資。若被投資金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口，還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十六條??商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)從各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除其對(duì)符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口，還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十七條??商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范圍的，應(yīng)說(shuō)明理由并及時(shí)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十八條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、業(yè)務(wù)類(lèi)別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整其并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范圍。

第二節(jié) 資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算公式

第十九條??商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算公式為：

第二十條??商業(yè)銀行杠桿率計(jì)算公式為：

第二十一條??商業(yè)銀行總資本包括一級(jí)資本和二級(jí)資本。其中，一級(jí)資本包括核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第三章的規(guī)定計(jì)算各級(jí)資本和扣除項(xiàng)。

第二十二條??商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第二十三條??商業(yè)銀行調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計(jì)算公式為：

調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括表內(nèi)衍生工具和證券融資交易）+衍生工具資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后表外項(xiàng)目余額-一級(jí)資本扣除項(xiàng)

從調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣減的一級(jí)資本扣除項(xiàng)不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。

調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法附件19規(guī)定的方法計(jì)算。

第二十四條??商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額時(shí),除本辦法附件19另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生工具等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。

第三節(jié) 資本監(jiān)管要求

第二十五條??資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

第二十六條??商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要求：

（一）核心一級(jí)資本充足率不得低于5%。

（二）一級(jí)資本充足率不得低于6%。

（三）資本充足率不得低于8%。

第二十七條??商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級(jí)資本來(lái)滿(mǎn)足。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況以及單家銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，對(duì)儲(chǔ)備資本要求進(jìn)行調(diào)整。

商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。逆周期資本的計(jì)提與運(yùn)用規(guī)則由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第二十八條??除本辦法第二十六條和第二十七條規(guī)定的最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)計(jì)提附加資本。

國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及其附加資本要求由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

若商業(yè)銀行同時(shí)被認(rèn)定為國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行和全球系統(tǒng)重要性銀行，附加資本要求不疊加，采用二者孰高原則確定。

第二十九條??除本辦法第二十六條、第二十七條和第二十八條規(guī)定的資本要求以外，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括：

（一）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷，針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求。

（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對(duì)單家銀行提出的特定資本要求。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)確定第二支柱資本要求應(yīng)由核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本或二級(jí)資本來(lái)滿(mǎn)足。

第三十條??除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%。

系統(tǒng)重要性銀行在滿(mǎn)足上述最低杠桿率要求的基礎(chǔ)上，還應(yīng)滿(mǎn)足附加杠桿率要求。

國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的附加杠桿率要求由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第三章??資本定義

第一節(jié) 資本構(gòu)成

第三十一條??商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件1規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。

第三十二條??核心一級(jí)資本包括：

（一）實(shí)收資本或普通股。

（二）資本公積。

（三）盈余公積。

（四）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

（五）未分配利潤(rùn)。

（六）累計(jì)其他綜合收益。

（七）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

第三十三條??其他一級(jí)資本包括：

（一）其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)。

（二）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

第三十四條??二級(jí)資本包括：

（一）二級(jí)資本工具及其溢價(jià)。

商業(yè)銀行發(fā)行的二級(jí)資本工具在距到期日前最后五年，可計(jì)入二級(jí)資本的金額，應(yīng)按100％、80％、60％、40％、20％的比例逐年減計(jì)。

（二）超額損失準(zhǔn)備。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25％。

前款所稱(chēng)超額損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備超過(guò)損失準(zhǔn)備最低要求的部分。損失準(zhǔn)備最低要求由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6％。

前款所稱(chēng)超額損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備超過(guò)預(yù)期損失的部分。

（三）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

第二節(jié) 資本扣除項(xiàng)

第三十五條??計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：

（一）商譽(yù)。

（二）其他無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）。

（三）由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。

（四）損失準(zhǔn)備缺口。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備低于損失準(zhǔn)備最低要求的部分。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

（五）資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得。

（六）確定受益類(lèi)的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。

（七）直接或間接持有本銀行的股票。

（八）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。

（九）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。

（十）審慎估值調(diào)整。

第三十六條 商業(yè)銀行之間通過(guò)協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具，或國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。

商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。

對(duì)應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級(jí)資本中扣除。商業(yè)銀行某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級(jí)的資本凈額中扣除。

第三十七條??商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計(jì)超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10％的部分，應(yīng)從各級(jí)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。

小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）之和，占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十八條??商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級(jí)資本投資合計(jì)超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10％的部分應(yīng)從本銀行核心一級(jí)資本中扣除；其他一級(jí)資本投資和二級(jí)資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級(jí)資本中全額扣除。

大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十九條 除本辦法第三十五條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其他依賴(lài)于本銀行未來(lái)盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10％的部分應(yīng)從核心一級(jí)資本中扣除。

第四十條??根據(jù)本辦法第三十八條、第三十九條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級(jí)資本中扣除的對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額不得超過(guò)本銀行核心一級(jí)資本凈額的15％。

第四十一條??商業(yè)銀行持有的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的扣除規(guī)則，由中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理

第四十二條??商業(yè)銀行附屬公司適用于資本監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計(jì)入監(jiān)管資本。

第四十三條 附屬公司核心一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿(mǎn)足核心一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，可計(jì)入并表核心一級(jí)資本。

最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司核心一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

（二）母公司并表核心一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十四條 附屬公司一級(jí)資本中少數(shù)股東資本用于滿(mǎn)足一級(jí)資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表核心一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表其他一級(jí)資本。

最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

（二）母公司并表一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十五條??附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿(mǎn)足總資本最低要求和儲(chǔ)備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表一級(jí)資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表二級(jí)資本。

最低要求和儲(chǔ)備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司總資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求。

（二）母公司并表總資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四章??信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第四十六條??商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過(guò)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。

第四十七條??商業(yè)銀行采用權(quán)重法，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)劃分標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施差異化的銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)和信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

（一）第一檔商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件2的規(guī)定對(duì)銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類(lèi)，按照本章第二節(jié)的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

（二）第二檔商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第六十五條第五款、第六十六條第二款、第六十七條第二款、第六十八條第三款、第六十九條第三款、第七十一條第三款、第七十二條第三款、第七十四條、第七十九條第三款、第八十條第三款的規(guī)定，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露、房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、存在幣種錯(cuò)配情形的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、合格資產(chǎn)擔(dān)保債券、已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行劃分和計(jì)量。

第四十八條??商業(yè)銀行采用權(quán)重法，可以按照本辦法附件3的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。

第四十九條??商業(yè)銀行申請(qǐng)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請(qǐng)時(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%。

前款所稱(chēng)內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）×100%

第五十條??商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)按照本辦法附件4的規(guī)定對(duì)銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類(lèi)，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，按照本辦法附件6的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，可以按照本辦法附件8的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計(jì)量專(zhuān)業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十一條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件9的規(guī)定計(jì)量銀行賬簿和交易賬簿的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件10的規(guī)定計(jì)量中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十二條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件11的規(guī)定計(jì)量銀行賬簿資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十三條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件12的規(guī)定計(jì)量銀行賬簿資產(chǎn)管理產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第二節(jié) 權(quán)重法

第五十四條??權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬簿表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。

第五十五條??商業(yè)銀行計(jì)量各類(lèi)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第五十六條??商業(yè)銀行計(jì)量各類(lèi)表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十七條??現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。

第五十八條??商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)和公共部門(mén)實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以所在國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。

（一）對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府及其中央銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）對(duì)境外公共部門(mén)實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露，注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第五十九條??商業(yè)銀行對(duì)國(guó)際清算銀行、國(guó)際貨幣基金組織、歐洲中央銀行、歐盟、歐洲穩(wěn)定機(jī)制和歐洲金融穩(wěn)定機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第六十條??商業(yè)銀行對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對(duì)經(jīng)巴塞爾委員會(huì)認(rèn)定的合格多邊開(kāi)發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

（二）對(duì)其他多邊開(kāi)發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以其自身外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

第六十一條??商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第六十二條??商業(yè)銀行對(duì)視同我國(guó)主權(quán)的公共部門(mén)實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

（二）對(duì)省（自治區(qū)、直轄市）及計(jì)劃單列市人民政府風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)債券類(lèi)型確定。一般債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為10%，專(zhuān)項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

（三）對(duì)除財(cái)政部和中國(guó)人民銀行外，其他收入主要源于中央財(cái)政的公共部門(mén)實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

商業(yè)銀行對(duì)前款所列視同我國(guó)主權(quán)的公共部門(mén)實(shí)體投資的工商企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露不適用上述風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第六十三條??商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的我國(guó)一般公共部門(mén)實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)一般公共部門(mén)實(shí)體投資的工商企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露不適用50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第六十四條??商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級(jí)債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第六十五條 商業(yè)銀行對(duì)境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級(jí)債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以本辦法附件2規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為基準(zhǔn)。

（一）對(duì)A+級(jí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%，A級(jí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%，其中原始期限三個(gè)月（含）以?xún)?nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以?xún)?nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

（二）對(duì)B級(jí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%，其中原始期限三個(gè)月（含）以?xún)?nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以?xún)?nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

（三）對(duì)C級(jí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

（四）商業(yè)銀行對(duì)境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級(jí)債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，應(yīng)不低于其注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，其中原始期限三個(gè)月（含）以?xún)?nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以?xún)?nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露，不受上述底線約束。

（五）第二檔商業(yè)銀行不對(duì)境內(nèi)外其他商業(yè)銀行劃分級(jí)別。對(duì)境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%，其中原始期限三個(gè)月（含）以?xún)?nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個(gè)月（含）以?xún)?nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

第二檔商業(yè)銀行對(duì)境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)滿(mǎn)足本條第（四）款的規(guī)定。

第六十六條??商業(yè)銀行對(duì)境內(nèi)外其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級(jí)債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級(jí)其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分投資級(jí)其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照一般其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第六十七條??商業(yè)銀行對(duì)一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級(jí)公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為85%，小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分投資級(jí)公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第六十八條??商業(yè)銀行對(duì)專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對(duì)物品融資和商品融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）對(duì)項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對(duì)運(yùn)營(yíng)前階段項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為130%。

2.對(duì)運(yùn)營(yíng)階段項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分專(zhuān)業(yè)貸款，按照一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第六十九條??商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對(duì)符合本辦法附件2規(guī)定的監(jiān)管零售個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%，其中符合標(biāo)準(zhǔn)的合格交易者個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%。

（二）對(duì)其他個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。對(duì)已抵押房產(chǎn)，商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款并用于房地產(chǎn)投資的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

第七十條??商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%，其中符合本辦法附件2第八部分（三）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十一條 商業(yè)銀行對(duì)居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對(duì)還款不實(shí)質(zhì)性依賴(lài)于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為50%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；50%至60%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%；60%至70%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%；70%至80%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%；80%至90%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%；90%至100%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；100%以上的，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

（二）對(duì)還款實(shí)質(zhì)性依賴(lài)于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為50%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%；50%至60%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%；60%至70%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%；70%至80%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；80%至90%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為60%；90%至100%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%；100%以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為105%。

2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第七十二條??商業(yè)銀行對(duì)商用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對(duì)還款不實(shí)質(zhì)性依賴(lài)于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為60%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為65%；60%（不含）以上的，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

（二）對(duì)還款實(shí)質(zhì)性依賴(lài)于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為60%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%；60%至80%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為90%與交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重中的較大值；80%以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為110%。

2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分商用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第七十三條??商業(yè)銀行自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，商業(yè)銀行非自用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。

商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)等方式而持有的非自用不動(dòng)產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十四條??商業(yè)銀行對(duì)存在幣種錯(cuò)配情形的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，分別為第六十九條、第七十一條中對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的1.5倍,最高不超過(guò)150%。

幣種錯(cuò)配是指風(fēng)險(xiǎn)暴露與債務(wù)人收入幣種不同。

第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分存在幣種錯(cuò)配情形的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露和向個(gè)人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)商業(yè)銀行存在幣種錯(cuò)配情形且未對(duì)沖的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。

第七十五條??租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十六條??商業(yè)銀行對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

（二）對(duì)因市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股持有的工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

（三）對(duì)獲得國(guó)家重大補(bǔ)貼并受到政府監(jiān)督的股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

（四）對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。

第七十七條??商業(yè)銀行對(duì)次級(jí)債權(quán)（不含我國(guó)開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行）和全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十八條??下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：

（一）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。

（二）依賴(lài)于銀行未來(lái)盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。

第七十九條 商業(yè)銀行對(duì)合格資產(chǎn)擔(dān)保債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）債券自身具有外部信用評(píng)級(jí)的，以債券自身的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。債券評(píng)級(jí)為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為10%；AA-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）債券自身不具有外部信用評(píng)級(jí)的，以債券發(fā)行銀行的標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為基準(zhǔn)。債券發(fā)行銀行為A+級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為15%；A級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；B級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%；C級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分合格資產(chǎn)擔(dān)保債券，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第八十條??商業(yè)銀行對(duì)已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）以居住用房為抵押、還款不實(shí)質(zhì)性依賴(lài)于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）對(duì)其他已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，損失準(zhǔn)備低于資產(chǎn)賬面價(jià)值的20%的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；損失準(zhǔn)備不低于資產(chǎn)賬面價(jià)值的20%的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第八十一條??商業(yè)銀行其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)其中部分資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。

第八十二條??商業(yè)銀行各類(lèi)表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（二）貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，其中可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為10%。滿(mǎn)足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾可豁免計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，但符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。

1.授信對(duì)象為自然人，授信方式為無(wú)擔(dān)保循環(huán)授信。

2.對(duì)同一持卡人的授信額度不超過(guò)100萬(wàn)元人民幣。

3.商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次評(píng)估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。

（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，其中基于服務(wù)貿(mào)易的國(guó)內(nèi)信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷(xiāo)售與購(gòu)買(mǎi)協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（九）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（十）其他表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。

第八十三條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對(duì)因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第八十四條??商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照本辦法附件3的規(guī)定考慮合格質(zhì)物、合格保證或合格信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

（一）合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（二）合格保證主體提供全額保證的風(fēng)險(xiǎn)暴露，取得對(duì)保證人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的風(fēng)險(xiǎn)暴露，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（三）合格信用衍生工具提供信用保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，取得對(duì)信用保護(hù)提供方直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分受信用保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，被保護(hù)部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第八十五條??合格保證的剩余期限短于風(fēng)險(xiǎn)暴露剩余期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。合格質(zhì)物、合格信用衍生工具的剩余期限短于風(fēng)險(xiǎn)暴露剩余期限時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對(duì)合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的期限錯(cuò)配進(jìn)行調(diào)整。

第八十六條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對(duì)合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的幣種錯(cuò)配進(jìn)行調(diào)整。合格質(zhì)物與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的幣種錯(cuò)配無(wú)需調(diào)整。

第八十七條??合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)不低于20%，滿(mǎn)足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的風(fēng)險(xiǎn)暴露不受上述底線約束。

第三節(jié) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法

第八十八條??商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類(lèi)，并至少分為以下六類(lèi)：

（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專(zhuān)業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（四）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露包括合格交易者循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和一般循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（六）其他風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購(gòu)入應(yīng)收賬款、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露及資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱(chēng)為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第八十九條??商業(yè)銀行對(duì)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露不得采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)暴露不得采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：

（一）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（二）企業(yè)年?duì)I業(yè)收入（近三年?duì)I業(yè)收入的算術(shù)平均值）超過(guò)30億元人民幣或符合以下情形之一的一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露：

1.此類(lèi)企業(yè)或其全資子公司直接控股超過(guò)50%的企業(yè)。

2.兩個(gè)以上此類(lèi)企業(yè)或其全資子公司直接控股超過(guò)50%的企業(yè)。

3.與此類(lèi)企業(yè)或其全資子公司的法定代表人為同一自然人的企業(yè)。

第九十條??商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：

（一）未違約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)性和有效期限。

未違約零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個(gè)資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。

（二）已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第九十一條??商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約概率：

（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率。

（二）公司和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.05％中的較大值。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約概率不受0.05％底線約束。

（三）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.05％中的較大值，其中一般循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.1％中的較大值。

（四）對(duì)于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人或信用保護(hù)提供方的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。

第九十二條??商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約損失率：

（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約損失率分別為40％和75％。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。

（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的單筆非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率。

1.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率。

2.對(duì)于沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與25％中的較大值。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率；采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔(dān)保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與15％中的較大值。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約損失率不受上述底線約束。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。

1.個(gè)人住房抵押貸款的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值。

2.合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與50％中的較大值。

3.對(duì)于沒(méi)有合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與30％中的較大值。對(duì)于提供合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率；采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔(dān)保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與15％中的較大值。

第九十三條??商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露：

違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮減值準(zhǔn)備的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和：（1）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷(xiāo)后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的數(shù)量。

如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)以上兩項(xiàng)之和，超過(guò)部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和損失準(zhǔn)備時(shí)，可將該折扣計(jì)入損失準(zhǔn)備。

（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。

（二）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，各類(lèi)表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第八十二條的規(guī)定。

（三）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于可循環(huán)類(lèi)表外項(xiàng)目，應(yīng)按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于不可循環(huán)類(lèi)表外項(xiàng)目，以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)要求時(shí)，應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露與以下兩項(xiàng)之和中的較大值：（1）表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露；（2）按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算的表外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)暴露的50%。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露不受上述底線約束。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于可循環(huán)類(lèi)表外項(xiàng)目，應(yīng)按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于不可循環(huán)類(lèi)表外項(xiàng)目、包含外匯和利率承諾的表外項(xiàng)目，以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)要求時(shí)，應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第九十四條??商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定有效期限：

（一）商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年?；刭?gòu)類(lèi)交易的有效期限為0.5年。

（二）商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1年中的較大值，但最大不超過(guò)5年。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年。

（三）對(duì)于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值：

1．原始期限1年以?xún)?nèi)全額抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對(duì)手違約或未能補(bǔ)足保證金時(shí)可以及時(shí)平倉(cāng)或處置抵押品的條款。

2.原始期限1年以?xún)?nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開(kāi)立的和保兌的信用證。

3.原始期限3個(gè)月以?xún)?nèi)的其他短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括：場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。

第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第九十五條??本辦法所稱(chēng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第九十六條??市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬簿中的違約風(fēng)險(xiǎn)、一般利率風(fēng)險(xiǎn)、信用利差風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全賬簿匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行可不對(duì)結(jié)構(gòu)性外匯頭寸、資本扣除項(xiàng)對(duì)應(yīng)的外匯頭寸計(jì)量匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

從商業(yè)銀行監(jiān)管資本中扣除的資本工具，不納入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量范圍。

在特定情況下，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)要求商業(yè)銀行采用審慎的方式加總計(jì)量并表口徑的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，即不考慮各法人機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)頭寸的抵消和凈額結(jié)算。

第九十七條??本辦法所稱(chēng)交易賬簿包括以交易目的或?qū)_交易賬簿其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具、外匯和商品頭寸及經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的其他工具。除交易賬簿工具外，其他工具應(yīng)劃入銀行賬簿。

前款所稱(chēng)以交易目的持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、為滿(mǎn)足客戶(hù)需求提供的對(duì)客交易及對(duì)沖前述交易相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。

第九十八條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件13的規(guī)定劃分交易賬簿和銀行賬簿。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求商業(yè)銀行提供賬簿劃分的依據(jù)，對(duì)劃分依據(jù)不合理的銀行，有權(quán)要求其作出調(diào)整。

第九十九條??商業(yè)銀行從銀行賬簿到交易賬簿的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，應(yīng)滿(mǎn)足本辦法附件13的要求。

第一百條??商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法或簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可，商業(yè)銀行不得變更市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第一百零一條??商業(yè)銀行應(yīng)以交易臺(tái)為單位申請(qǐng)使用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

前款所稱(chēng)交易臺(tái)是指由商業(yè)銀行設(shè)定，在清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中執(zhí)行明確交易策略的一組交易員或一套會(huì)計(jì)賬目。

第一百零二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于10%。商業(yè)銀行應(yīng)按季評(píng)估內(nèi)部模型法覆蓋率，若不滿(mǎn)足標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量資本要求。重新滿(mǎn)足標(biāo)準(zhǔn)后，當(dāng)季末應(yīng)恢復(fù)采用內(nèi)部模型法計(jì)量資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告上述方法變更情況。

前款所稱(chēng)內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求）×100%

第一百零三條??商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。

第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第一百零四條??商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照本辦法附件14的規(guī)定分別計(jì)量基于敏感度方法的資本要求、違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求和剩余風(fēng)險(xiǎn)附加資本要求。

第一百零五條??基于敏感度方法的資本要求為得爾塔、維伽和曲度三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別包括一般利率風(fēng)險(xiǎn)、非證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、非相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

第一百零六條??違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別包括非證券化違約風(fēng)險(xiǎn)、非相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險(xiǎn)。

第一百零七條??標(biāo)的為奇異性資產(chǎn)的工具和承擔(dān)其他剩余風(fēng)險(xiǎn)的工具應(yīng)計(jì)量剩余風(fēng)險(xiǎn)附加資本要求。

第三節(jié) 內(nèi)部模型法

第一百零八條??商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，應(yīng)符合本辦法附件15的規(guī)定，并經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過(guò)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應(yīng)同時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量和報(bào)送所有交易臺(tái)的資本要求。

第一百零九條??商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)總資本要求(ACRtotal)為：

其中：

（一）IMA_G,A為經(jīng)驗(yàn)收通過(guò)使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)資本要求。

（二）Cu為未經(jīng)驗(yàn)收通過(guò)使用內(nèi)部模型法或不符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求。

（三）資本附加為根據(jù)損益歸因測(cè)試結(jié)果相應(yīng)增加的資本要求。

（四）SA_{all desk}為所有交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求，SA_G,A為經(jīng)驗(yàn)收通過(guò)使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺(tái)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求。

具體計(jì)量要求見(jiàn)本辦法附件15。

第一百一十條??商業(yè)銀行應(yīng)使用單獨(dú)的內(nèi)部模型計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求。內(nèi)部模型未達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)或未覆蓋違約風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第四節(jié) 簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法

第一百一十一條??商業(yè)銀行采用簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)符合本辦法附件16的要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件16的規(guī)定分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并單獨(dú)計(jì)量以各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

第一百一十二條??簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和以各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求經(jīng)相應(yīng)的調(diào)整后加總，公式如下：

資本要求=利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含利率類(lèi)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.3+匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含匯率類(lèi)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.2+商品風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含商品類(lèi)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.9+股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含股票類(lèi)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×3.5

利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求納入其標(biāo)的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別進(jìn)行資本要求匯總。