安徽省銅陵市財(cái)政局

財(cái)庫(kù)函〔2022〕5號(hào)

關(guān)于印發(fā)《2022年市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)

存量資金清理工作方案》的通知

市直各預(yù)算單位：

為規(guī)范預(yù)算單位資金管理，深入推進(jìn)盤(pán)活存量資金，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)預(yù)算單位資金存放管理和盤(pán)活存量資金等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《2022年市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)存量資金清理工作方案》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織落實(shí)。

2022年4月1日

2022年市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)

存量資金清理工作方案

為規(guī)范預(yù)算單位資金管理，深入推進(jìn)盤(pán)活存量資金，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)預(yù)算單位資金存放管理和盤(pán)活存量資金等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就2022年市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)存量資金清理工作，特制定本方案。

一、總體要求

（一）清理依據(jù)。《安徽省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位資金存放管理的通知》（財(cái)庫(kù)〔2018〕1673號(hào)）、《安徽省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政存量資金清理收回管理的通知》（財(cái)預(yù)〔2016〕1538號(hào)）、《銅陵市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政存量資金管理的通知》（財(cái)預(yù)〔2018〕711號(hào)）、《銅陵市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理辦法》（財(cái)庫(kù)〔2013〕545號(hào)）等。

（二）工作目標(biāo)。規(guī)范預(yù)算單位資金賬戶(hù)和存放管理，盤(pán)活預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)存量資金，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效益，更好地促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。

（三）主要任務(wù)。全面摸清市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)存量資金情況，分類(lèi)提出盤(pán)活處理意見(jiàn)；全面清查單位銀行賬戶(hù)開(kāi)立情況和規(guī)范資金存放管理相關(guān)工作情況，分類(lèi)提出整改措施。

二、清理原則

（一）全面清理，不留死角。嚴(yán)格對(duì)照財(cái)政存量資金范圍、類(lèi)別及賬戶(hù)等，逐戶(hù)逐項(xiàng)地開(kāi)展清理工作，全面摸清存量資金、賬戶(hù)開(kāi)立、資金存放管理情況等，確保清理工作不留死角。

（二）統(tǒng)籌安排，協(xié)調(diào)推進(jìn)。市財(cái)政局牽頭組織清理工作，承擔(dān)對(duì)單位實(shí)有資金賬戶(hù)存量資金、銀行賬戶(hù)、資金存放等核查工作；各預(yù)算單位負(fù)責(zé)組織自查清理，對(duì)本部門(mén)工作落實(shí)情況負(fù)責(zé)。

（三）分類(lèi)處理，查改并舉。全面梳理甄別存量資金類(lèi)別，督促加快結(jié)轉(zhuǎn)資金使用，收回結(jié)存的凈結(jié)余資金；督促單位全面落實(shí)銀行賬戶(hù)及資金存放管理工作要求，糾正違規(guī)截留預(yù)算收入或違規(guī)使用賬戶(hù)行為。

三、清理范圍

（一）清理對(duì)象。設(shè)有實(shí)有資金賬戶(hù)的市直部門(mén)及所屬各級(jí)預(yù)算單位。

（二）清理內(nèi)容

1、賬戶(hù)情況，包括各單位賬戶(hù)（含基建等專(zhuān)項(xiàng)資金賬戶(hù)，以及代管的黨團(tuán)組織、工會(huì)、協(xié)會(huì)賬戶(hù)等各類(lèi)賬戶(hù)）數(shù)量、賬戶(hù)類(lèi)別、賬戶(hù)性質(zhì)、開(kāi)戶(hù)依據(jù)、核算內(nèi)容、實(shí)際使用范圍等。

2、資金情況，包括賬戶(hù)資金來(lái)源、類(lèi)別、余額、使用方向、所屬年度、實(shí)際用途等。清理時(shí)間點(diǎn)為2022年3月31日。

3、管理情況，包括銀行賬戶(hù)和資金存放管理情況等。

四、清理方式及標(biāo)準(zhǔn)

（一）清理方式。采用單位自查與現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合的方式開(kāi)展。現(xiàn)場(chǎng)核查由核查小組組長(zhǎng)帶領(lǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，負(fù)責(zé)核查臺(tái)賬資料及財(cái)務(wù)賬簿，編制工作底稿，提交核查報(bào)告。

（二）清理標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)中的財(cái)政性資金，屬于納入財(cái)政管理的非稅收入，收繳財(cái)政。屬2020年及以前年度的基建項(xiàng)目資金，原則上先行收回財(cái)政；屬2021年尚未完工且仍延續(xù)的基建資金，繼續(xù)留存賬戶(hù)按規(guī)定使用。屬2020年及以前年度的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，原則上先行收回財(cái)政，統(tǒng)籌用于“三保”和民生保障等重點(diǎn)支出需要；2021年度財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金中，預(yù)計(jì)2022年無(wú)法形成支出的項(xiàng)目資金，先行收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，其余資金繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用。

五、實(shí)施步驟

（一）自查階段（2022年4月30日前）。預(yù)算單位對(duì)照本方案要求，全面梳理本單位實(shí)有資金賬戶(hù)存量資金、銀行賬戶(hù)、資金存放管理相關(guān)情況，整理相關(guān)臺(tái)賬資料，據(jù)實(shí)填制清理工作表（見(jiàn)附件1-5，電子版請(qǐng)自行在銅陵市財(cái)政局門(mén)戶(hù)網(wǎng)站或預(yù)算管理一體化平臺(tái)下載），提出初步處理建議，匯總下級(jí)預(yù)算單位后，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核，加蓋公章后報(bào)市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科（需附電子版，請(qǐng)發(fā)至tlczgk@163.com）。

（二）核查階段（2022年5月25日前）。市財(cái)政局根據(jù)單位自查情況，組織開(kāi)展全面核查，重點(diǎn)核對(duì)自查表格真實(shí)性、準(zhǔn)確性，收集整理相關(guān)證明材料，補(bǔ)充完善后期處理依據(jù)，并形成核查報(bào)告。

（三）處理階段（2022年6月10日前）。市財(cái)政局根據(jù)自查、核查情況及清理依據(jù)等規(guī)定，分類(lèi)提出銀行賬戶(hù)和存量資金清理建議，在征求預(yù)算單位意見(jiàn)后，下達(dá)清理通知，完善存量資金及銀行賬戶(hù)管理。

六、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要高度重視此次實(shí)有資金賬戶(hù)存量資金清理工作，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格對(duì)照方案要求，逐項(xiàng)進(jìn)行自查清理，確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，相關(guān)證明材料翔實(shí)可靠。

（二）強(qiáng)化規(guī)范管理。此次清理工作重點(diǎn)在規(guī)范資金存放管理，維護(hù)資金安全，盤(pán)活存量資金，提高資金使用效益。各單位要妥善處理好部門(mén)與全局關(guān)系，進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的宏觀意識(shí)，強(qiáng)化資金統(tǒng)籌，保障“三?！钡让裆С鲂枰?/span>

（三）構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制。各單位應(yīng)以此次清理為契機(jī)，既要著力于盤(pán)活當(dāng)前已有的存量資金、規(guī)范資金存放，更要加強(qiáng)規(guī)范管理、建立長(zhǎng)效機(jī)制，避免產(chǎn)生新增存量資金，消除資金安全隱患，合力提升我市財(cái)政資金管理水平。

附件：

1、市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)清理情況表

2、市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)存量資金情況表

3、市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)2020年及以前年度結(jié)余資金情況表

4、市直預(yù)算單位實(shí)有資金辦理定期存款情況表

5、市直預(yù)算單位資金存放管理情況

6、市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)存量資金核查工作安排表

附件1

市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)清理情況表

單位：                                                    填表人：                                              審核人：

注：1、本表僅填列單位現(xiàn)有的實(shí)有資金賬戶(hù)，不包括零余額賬戶(hù)及往來(lái)戶(hù)；

2、開(kāi)戶(hù)依據(jù)需注明財(cái)政批復(fù)文件號(hào)或備案文件號(hào)。

附件2

市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)存量資金情況表

單位：                             填表人：                                審核人：                              單位：元

附件3

市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)2020年及以前年度結(jié)余資金情況表

單位：                                                    填表人：                                              審核人：

附件4

市直預(yù)算單位實(shí)有資金辦理定期存款情況表

單位：                                                    填表人：                                              審核人：

注：定存辦理決策程序是指按規(guī)定采用的競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式。

附件5

市直預(yù)算單位資金存放管理情況

單位：                       填表人：                      審核人：