第一章 總則
第一條 為深入貫徹落實國家全面實施績效管理的有關(guān)要求,扎實做好銅陵市政府和社會資本合作項目(以下簡稱PPP項目)全生命周期績效管理工作,提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率,保障合作各方合法權(quán)益,根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》、《政府和社會資本合作(PPP)項目績效管理操作指引》、《安徽省財政廳關(guān)于進一步加強政府和社會資本合作(PPP)項目績效管理的通知》等規(guī)定,結(jié)合銅陵市PPP項目績效管理實際情況,制定本辦法。
第二條 PPP項目績效管理包括在PPP項目全生命周期開展的績效目標(biāo)管理、績效指標(biāo)管理、績效監(jiān)控、績效評價及結(jié)果運用等環(huán)節(jié)。
第三條 項目實施機構(gòu)應(yīng)在項目所屬行業(yè)主管部門的指導(dǎo)下開展PPP項目績效管理工作,必要時可委托第三方機構(gòu)協(xié)助。
各級財政部門負(fù)責(zé)PPP項目績效管理制度建設(shè)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及再評價、后評價工作。
第四條 本辦法適用于全市所有PPP項目,包括政府付費、可行性缺口補助和使用者付費項目。
第五條 開展PPP項目全生命周期績效管理應(yīng)當(dāng)堅持科學(xué)規(guī)范、公平公開、誠信履約、績效導(dǎo)向、按效付費等原則。
第二章 績效目標(biāo)及指標(biāo)管理
第六條 PPP項目績效目標(biāo)包括總體績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。其中:總體績效目標(biāo)是PPP項目在全生命周期內(nèi)預(yù)期達到的產(chǎn)出和效果,年度績效目標(biāo)是根據(jù)總體績效目標(biāo)和項目實際需要確定的具體年度預(yù)期達到的產(chǎn)出和效果,應(yīng)當(dāng)合理、具體、可衡量、可實現(xiàn)。
第七條 績效目標(biāo)包括預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果及項目管理等內(nèi)容。
預(yù)期產(chǎn)出目標(biāo)包括項目的產(chǎn)出質(zhì)量、數(shù)量、進度以及產(chǎn)出運營情況和產(chǎn)出維護情況等。
預(yù)期效果目標(biāo)包括項目對經(jīng)濟、社會、生態(tài)環(huán)境影響、物有所值、社會滿意度、可持續(xù)能力等。
項目管理目標(biāo)包括項目全生命周期內(nèi)的預(yù)算、監(jiān)督、組織、財務(wù)、制度、檔案、信息公開等管理情況。
第八條 PPP項目績效指標(biāo)是衡量績效目標(biāo)實現(xiàn)程度的工具,是績效目標(biāo)的細化和量化,應(yīng)當(dāng)按照系統(tǒng)性、重要性、相關(guān)性、可比性和經(jīng)濟性的原則合理設(shè)定。
第九條 PPP項目績效指標(biāo)體系由績效指標(biāo)、指標(biāo)解釋、指標(biāo)權(quán)重、數(shù)據(jù)來源、評價標(biāo)準(zhǔn)與評分方法構(gòu)成。包括項目公司績效指標(biāo)及實施機構(gòu)績效指標(biāo)兩個體系。
第十條 項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效目標(biāo)要求,科學(xué)設(shè)置一、二、三級績效指標(biāo),運營期項目公司“產(chǎn)出”指標(biāo)權(quán)重原則上不低于總權(quán)重的80%,其中“項目運營”與“項目維護”指標(biāo)不低于總權(quán)重的60%。
第十一條 PPP項目績效目標(biāo)及指標(biāo)應(yīng)按照以下原則進行管理:
(一)PPP項目準(zhǔn)備階段,項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目立項文件、歷史資料,結(jié)合PPP模式特點,在項目實施方案中編制總體績效目標(biāo)和績效指標(biāo)體系并充分征求相關(guān)部門、潛在社會資本等相關(guān)方面的意見。財政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門從依據(jù)充分性、設(shè)置合理性和目標(biāo)實現(xiàn)保障度等方面進行審核。
(二)PPP項目采購階段,項目實施機構(gòu)可結(jié)合社會資本響應(yīng)及合同談判情況對績效指標(biāo)體系中非實質(zhì)性內(nèi)容進行合理調(diào)整。PPP項目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系應(yīng)在項目合同中予以明確。
(三)PPP項目執(zhí)行階段,績效目標(biāo)和指標(biāo)體系原則上不予調(diào)整。但因項目實施內(nèi)容、相關(guān)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化或突發(fā)事件、不可抗力等無法預(yù)見的重大變化影響績效目標(biāo)實現(xiàn)而確需調(diào)整的,由項目實施機構(gòu)和項目公司(未設(shè)立項目公司時為社會資本,下同)協(xié)商確定,經(jīng)財政部門及相關(guān)主管部門審核通過后報本級人民政府批準(zhǔn)。
(四)PPP項目移交完成后,財政部門應(yīng)會同有關(guān)部門針對項目總體績效目標(biāo)實現(xiàn)情況,從全生命周期的項目產(chǎn)出、成本效益、物有所值實現(xiàn)情況、按效付費執(zhí)行情況及對本地區(qū)財政承受能力的影響、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、PPP模式應(yīng)用等方面編制績效評價(即后評價)指標(biāo)體系。
第十二條 對于已進入建設(shè)期或運營期,尚未設(shè)置績效目標(biāo)及指標(biāo)體系或績效目標(biāo)和指標(biāo)體系不完善的項目,行業(yè)主管部門、實施機構(gòu)應(yīng)會同項目公司(或社會資本)及時設(shè)置績效目標(biāo)和指標(biāo)體系,報同級財政部門備案。
第十三條 項目公司(社會資本)對績效目標(biāo)或指標(biāo)體系調(diào)整結(jié)果有異議的,可申請召開評審會,就調(diào)整結(jié)果的科學(xué)性、合理性、可行性等進行評審。雙方對評審意見無異議的,按評審意見完善后履行報批程序;仍有異議的,按照合同約定的爭議解決機制處理。
第十四條 編制政府付費和可行性缺口補助PPP項目年度支出預(yù)算時,應(yīng)將年度績效目標(biāo)和指標(biāo)連同編制的預(yù)算申報材料一并報送財政部門審核。使用者付費PPP項目參照執(zhí)行。
第三章 績效監(jiān)控
第十五條 PPP項目績效監(jiān)控是對項目日常運行情況及年度績效目標(biāo)實現(xiàn)程度進行的跟蹤、監(jiān)測和管理,包括目標(biāo)實現(xiàn)程度、目標(biāo)保障措施、目標(biāo)偏差和糾偏情況等。
第十六條 實施機構(gòu)每年度編制績效評價工作方案時,明確納入監(jiān)控的重點指標(biāo)及績效監(jiān)控思路,原則上每年至少開展一次績效監(jiān)控。
第十七條 項目公司根據(jù)納入績效監(jiān)控的指標(biāo)開展日常工作以實現(xiàn)監(jiān)控目標(biāo),并按照實施機構(gòu)要求定期報送監(jiān)控結(jié)果。
第十八條 實施機構(gòu)要對照績效監(jiān)控目標(biāo),查找項目績效運行偏差,提出實施糾偏的路徑和方法,及時向項目公司(社會資本)和相關(guān)部門反饋,并督促糾偏。
第四章 績效評價
第十九條 績效評價是對實施機構(gòu)和項目公司在全生命周期內(nèi)是否實現(xiàn)項目總體績效目標(biāo)、符合績效指標(biāo)和落實績效監(jiān)控的最終評價,包括對實施機構(gòu)的績效評價和對項目公司的績效評價兩個部分。
第二十條 對實施機構(gòu)的績效評價由行業(yè)主管部門組織開展,實施機構(gòu)同時又是行業(yè)主管部門的,由實施機構(gòu)開展自評價。對項目公司績效評價由項目實施機構(gòu)開展。財政部門還應(yīng)會同相關(guān)主管部門、項目實施機構(gòu)等在項目移交完成后開展PPP項目后評價。
第二十一條 PPP項目績效評價應(yīng)結(jié)合項目實施進度及按效付費的需要確定績效評價時點。原則上項目建設(shè)期應(yīng)結(jié)合竣工驗收開展一次績效評價,分期建設(shè)的項目應(yīng)當(dāng)結(jié)合各期子項目竣工驗收開展績效評價;項目運營期每年度應(yīng)至少開展一次績效評價,每3-5年應(yīng)結(jié)合年度績效評價情況對項目開展中期評估;移交完成后應(yīng)開展一次后評價。
第二十二條 項目運營期的起算時點應(yīng)當(dāng)按照合同約定執(zhí)行。合同約定與實際情況不符的,實施機構(gòu)可根據(jù)項目實際情況與社會資本協(xié)商一致重新確定運營起算時點,報本級政府審核同意后,簽訂補充協(xié)議。
第二十三條 項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)政策要求及項目實際組織編制績效評價工作方案,對PPP項目績效情況進行客觀、公正的評價。PPP項目績效評價報告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、客觀公正,內(nèi)容通常包括項目基本情況、績效評價工作情況、評價結(jié)論和績效分析、存在問題及原因分析、相關(guān)建議、其他需要說明的問題。
第二十四條 項目實施機構(gòu)應(yīng)將PPP項目績效評價報告報送相關(guān)主管部門、財政部門復(fù)核,復(fù)核重點關(guān)注績效評價工作方案是否落實、引用數(shù)據(jù)是否真實合理、揭示的問題是否客觀公正、提出的改進措施是否有針對性和可操作性等。
第五章 結(jié)果運用
第二十五條 PPP項目績效評價結(jié)果是按效付費、落實整改、監(jiān)督問責(zé)的重要依據(jù),也可作為項目期滿合同是否展期的考量因素。
第二十六條 政府付費和可行性缺口補助項目,政府承擔(dān)的年度運營補貼支出應(yīng)與當(dāng)年項目公司(社會資本)績效評價結(jié)果完全掛鉤,原則上績效評價結(jié)果不低于80分才可全額付費。使用者付費項目,項目公司(社會資本)獲得的項目收益應(yīng)與當(dāng)年項目公司(社會資本)績效評價結(jié)果掛鉤。
第二十七條 項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)籌開展整改工作,并將整改結(jié)果報送相關(guān)主管部門和財政部門。涉及自身問題的,項目實施機構(gòu)應(yīng)及時整改;涉及項目公司(社會資本)或其他相關(guān)部門問題的,項目實施機構(gòu)應(yīng)及時督促整改。
第二十八條 各行業(yè)主管部門應(yīng)合規(guī)履行預(yù)算編制、申報和執(zhí)行程序;各級財政部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算績效管理要求,認(rèn)真審核PPP項目財政收支預(yù)算申請及PPP項目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系,充分考慮本級財政承受能力,合理安排財政預(yù)算,加強對財政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督。
第二十九條 所有納入全國PPP綜合信息平臺項目管理庫的項目,項目公司應(yīng)當(dāng)按照平臺信息公開要求及時將項目績效信息錄入綜合信息平臺,將績效評價各類信息予以公開,其中績效指標(biāo)信息內(nèi)容錄入須與項目合同或者補充協(xié)議保持一致。
第六章 附則
第三十條 本管理辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。
第三十一條 本管理辦法自印發(fā)之日起生效。生效期間遇上級政策調(diào)整按照上級政策執(zhí)行。