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【第196號(hào)令】《關(guān)于修改〈首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法〉的決定》

欄目：綜合法規(guī) 發(fā)布時(shí)間：2022-04-08
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中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第196號(hào)， 本辦法自 2006 年 5 月 18 日起施行。
索  引  號(hào)bm56000001/2022-00003977分        類證監(jiān)會(huì)令;發(fā)行相關(guān)規(guī)定
發(fā)布機(jī)構(gòu)證監(jiān)會(huì)發(fā)文日期2022年04月08日
名        稱【第196號(hào)令】《關(guān)于修改〈首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法〉的決定》
文        號(hào)證監(jiān)會(huì)令【第196號(hào)】主  題  詞

【第196號(hào)令】《關(guān)于修改〈首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法〉的決定》

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令

第196號(hào)


《關(guān)于修改〈首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法〉的決定》已經(jīng)2022年3月24日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)2022年第2次委務(wù)會(huì)議審議通過(guò),現(xiàn)予公布,自公布之日起施行。


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????????????????????????????????????????2022年4月8日

附件1：關(guān)于修改《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》的決定.pdf

附件2：關(guān)于修改《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》的決定立法說(shuō)明.pdf首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法 （2006年5月17日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第180次主席辦公會(huì) 議審議通過(guò) 根據(jù)2015年12月30日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān) 于修改〈首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法〉的決定》第一次修 正 根據(jù)2018年6月6日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于修改〈首 次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法〉的決定》第二次修正 根據(jù) 2020年7月10日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于修改〈首次公開(kāi) 發(fā)行股票并上市管理辦法〉的決定》第三次修正 根據(jù)2022年4 月8日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于修改〈首次公開(kāi)發(fā)行股票 并上市管理辦法〉的決定》第四次修正） 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的行為，保護(hù)投 資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，根據(jù)《證券法》《公司法》，制 定本辦法。 第二條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市， 適用本辦法。 境內(nèi)公司股票以外幣認(rèn)購(gòu)和交易的，不適用本辦法。 第三條 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》《公 司法》和本辦法規(guī)定的發(fā)行條件。 第四條 發(fā)行人依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整， 不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 第五條 保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守 信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對(duì)其所出具的發(fā)行 保薦書(shū)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。 第六條 為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員， 應(yīng)當(dāng)按照本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，嚴(yán)格履行法定職 責(zé)，并對(duì)其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。 第七條 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)） 對(duì)發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)，不表明其對(duì)該股票的投資價(jià) 值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。股票依法發(fā)行 后，因發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行 負(fù)責(zé)。 第二章 發(fā)行條件 第一節(jié) 主體資格 第八條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公 司。 經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司 時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開(kāi)發(fā)行股票。 第九條 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng) 在3年以上。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限 公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 第十條 發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用 作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn) 不存在重大權(quán)屬糾紛。 第十一條 發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章 程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。 第十二條 發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人 員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 第十三條 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí) 際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。 第二節(jié) 規(guī)范運(yùn)行 第十四條 發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān) 事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履 行職責(zé)。 第十五條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員已經(jīng)了解與 股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和 高級(jí)管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。 第十六條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、 行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形： （一）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的； （二）最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12 個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)； （三）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被 中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)。 第十七條 發(fā)行人的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠 合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與 效果。 第十八條 發(fā)行人不得有下列情形： （一）最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相 公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目 前仍處于持續(xù)狀態(tài)； （二）最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以 及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重； （三）最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送 的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符 合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中 國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作；或者偽造、變?cè)彀l(fā)行人 或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章； （四）本次報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或 者重大遺漏； （五）涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)； （六）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情 形。 第十九條 發(fā)行人的公司章程中已明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán) 限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他  企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。 第二十條 發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度，不得有資金被控 股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代 墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。 第三節(jié) 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì) 第二十一條 發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。 第二十二條 發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的， 并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。 第二十三條 發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符 合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地 反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì) 師出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。 第二十四條 發(fā)行人編制財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的交易或 者事項(xiàng)為依據(jù)；在進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的 謹(jǐn)慎；對(duì)相同或者相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)選用一致的會(huì)計(jì)政策，不 得隨意變更。 第二十五條 發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原 則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允，不存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易 操縱利潤(rùn)的情形。 第二十六條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （一）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣  3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)； （二）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元； （三）發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元； （四）最近一期末無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán) 和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%； （五）最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。 中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑 證試點(diǎn)的若干意見(jiàn)》等規(guī)定認(rèn)定的試點(diǎn)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)企 業(yè)），可不適用前款第（一）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)規(guī)定。 第二十七條 發(fā)行人依法納稅，各項(xiàng)稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律 法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)成果對(duì)稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴。 第二十八條 發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在影響持續(xù) 經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)。 第二十九條 發(fā)行人申報(bào)文件中不得有下列情形： （一）故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息； （二）濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)； （三）操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或 者相關(guān)憑證。 第三十條 發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形： （一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者 將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影 響； （二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng) 或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利 影響； （三）發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián) 方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴； （四）發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù) 報(bào)表范圍以外的投資收益； （五）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán) 等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)； （六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的 情形。 第三章 發(fā)行程序 第三十一條 發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具 體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出 決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。 第三十二條 發(fā)行人股東大會(huì)就本次發(fā)行股票作出的決議， 至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)： （一）本次發(fā)行股票的種類和數(shù)量； （二）發(fā)行對(duì)象； （三）價(jià)格區(qū)間或者定價(jià)方式； （四）募集資金用途； （五）發(fā)行前滾存利潤(rùn)的分配方案； （六）決議的有效期； （七）對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)； （八）其他必須明確的事項(xiàng)。 第三十三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定制作 申請(qǐng)文件，由保薦人保薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)。 特定行業(yè)的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提供管理部門(mén)的相關(guān)意見(jiàn)。 第三十四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi) 作出是否受理的決定。 第三十五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，由相關(guān)職能部門(mén) 對(duì)發(fā)行人的申請(qǐng)文件進(jìn)行初審，并由發(fā)行審核委員會(huì)審核。 第三十六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)在初審過(guò)程中，將征求發(fā)行人注冊(cè) 地省級(jí)人民政府是否同意發(fā)行人發(fā)行股票的意見(jiàn)。 第三十七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申 請(qǐng)作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并出具相關(guān)文件。 自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股 票；超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì) 核準(zhǔn)后方可發(fā)行。 第三十八條 發(fā)行申請(qǐng)核準(zhǔn)后、股票發(fā)行結(jié)束前，發(fā)行人發(fā) 生重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)， 同時(shí)履行信息披露義務(wù)。影響發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)重新履行核準(zhǔn)程 序。 第三十九條 股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出 不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。  第四章 信息披露 第四十條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制和 披露招股說(shuō)明書(shū)。 第四十一條 招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最 低要求。不論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡是對(duì)投資者作出投資決策 有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)予以披露。 第四十二條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露已達(dá)到發(fā)行 監(jiān)管對(duì)公司獨(dú)立性的基本要求。 第四十三條 發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng) 當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)上簽字、蓋章，保證招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn) 確、完整。保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的真實(shí)性、 準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在核查意見(jiàn)上簽字、蓋章。 第四十四條 招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期 截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但 至多不超過(guò)3個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度 末為截止日。 第四十五條 招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì) 核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日起計(jì)算。 第四十六條 申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā) 行 人 應(yīng) 當(dāng) 將 招 股 說(shuō) 明 書(shū) （ 申 報(bào) 稿 ） 在 中 國(guó) 證 監(jiān) 會(huì) 網(wǎng) 站 （www.csrc.gov.cn）預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào) 稿）刊登于其企業(yè)網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于 在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。第四十七條 發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng) 當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完 整。 第四十八條 預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）不是發(fā)行人 發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行 股票。 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）的顯要位置 聲明：“本公司的發(fā)行申請(qǐng)尚未得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。本招股說(shuō) 明書(shū)（申報(bào)稿）不具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力，僅供預(yù)先披露 之用。投資者應(yīng)當(dāng)以正式公告的招股說(shuō)明書(shū)全文作為作出投資決 定的依據(jù)?！?/a> 第四十九條 發(fā)行人股票發(fā)行前只需在一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指 定報(bào)刊刊登提示性公告，告知投資者網(wǎng)上刊登的地址。同時(shí)將招 股說(shuō)明書(shū)全文和摘要刊登于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站并將招股說(shuō) 明書(shū)全文置于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷 商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。 第五十條 保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的 有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的 網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、 主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。 第五十一條 發(fā)行人可以將招股說(shuō)明書(shū)摘要、招股說(shuō)明書(shū)全 文、有關(guān)備查文件刊登于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全 一致，且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。 第五章 監(jiān)管和處罰 第五十二條 發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有 虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，發(fā)行人不符合發(fā)行條件 以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的，發(fā)行人以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān) 會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高 級(jí)管理人員的簽字、蓋章系偽造或者變?cè)斓?，除依照《證券法》 的有關(guān)規(guī)定處罰外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將采取終止審核并在36個(gè)月內(nèi)不 受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)的監(jiān)管措施。 第五十三條 保薦人出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大 遺漏的發(fā)行保薦書(shū)，保薦人以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā) 行審核委員會(huì)審核工作的，保薦人或其相關(guān)簽字人員的簽字、蓋 章系偽造或變?cè)斓?，或者不履行其他法定職?zé)的，依照《證券法》 和保薦制度的有關(guān)規(guī)定處理。 第五十四條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文 件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，除依照《證券法》 及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定處罰外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將 采取12個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件，36個(gè)月 內(nèi)不接受相關(guān)簽字人員出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件的監(jiān)管措施。 第五十五條 發(fā)行人、保薦人或證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作或者出具 的文件不符合要求，擅自改動(dòng)已提交的文件，或者拒絕答復(fù)中國(guó) 證監(jiān)會(huì)審核中提出的相關(guān)問(wèn)題的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，對(duì) 相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、責(zé)令改正等監(jiān)管措施，記入 誠(chéng)信檔案并公布；情節(jié)特別嚴(yán)重的，給予警告。 第五十六條 發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損的，中國(guó) 證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月，撤銷 相關(guān)人員的保薦代表人資格，尚未盈利的試點(diǎn)企業(yè)除外。 第五十七條 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到 盈利預(yù)測(cè)的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預(yù)測(cè)審 核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊 上公開(kāi)作出解釋并道歉；中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警 告。 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的，除因不可抗力外，中 國(guó)證監(jiān)會(huì)在36個(gè)月內(nèi)不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)。 第六章 附 則 第五十八條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，首次公開(kāi)發(fā)行股票且 不上市的管理辦法，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。 第五十九條 本辦法自 2006 年 5 月 18 日起施行?！蛾P(guān)于股 票發(fā)行工作若干規(guī)定的通知》（證監(jiān)〔1996〕12 號(hào)）、《關(guān)于做好 1997 年股票發(fā)行工作的通知》（證監(jiān)〔1997〕13 號(hào)）、《關(guān)于股票 發(fā)行工作若干問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（證監(jiān)〔1998〕8 號(hào)）、《關(guān)于對(duì) 擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況進(jìn)行調(diào)查的通知》（證監(jiān)發(fā)字〔1998〕 259 號(hào)）、《關(guān)于對(duì)擬公開(kāi)發(fā)行股票公司改制運(yùn)行情況進(jìn)行調(diào)查的 通知》（證監(jiān)發(fā)〔1999〕4 號(hào)）、《關(guān)于擬發(fā)行股票公司聘請(qǐng)審計(jì) 機(jī)構(gòu)等問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)行字〔2000〕131 號(hào)）和《關(guān)于進(jìn) 一步規(guī)范股票首次發(fā)行上市有關(guān)工作的通知》（證監(jiān)發(fā)行字 〔2003〕116 號(hào)）同時(shí)廢止。