國務院國有資產監(jiān)督管理委員會文件

國資發(fā)產權〔2012〕104號

關于印發(fā)《國家出資企業(yè)產權登記

管理工作指引》的通知

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市和新疆生產建設兵團國資委，各中央企業(yè)：

　　為進一步規(guī)范國家出資企業(yè)產權登記管理工作，我們制定了《國家出資企業(yè)產權登記管理工作指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題和建議，請及時反饋我委。

　　　　　　　國務院國有資產監(jiān)督管理委員會
　　　　　　　二○一二年七月二十四日

國家出資企業(yè)產權登記管理工作指引

第一章總則

　　第一條   為進一步規(guī)范國家出資企業(yè)產權登記管理工作，根據(jù)《國家出資企業(yè)產權登記管理暫行辦法》（國資委令第29號，以下簡稱《暫行辦法》），制定本指引。

　　第二條   國家出資企業(yè)產權登記管理信息系統(tǒng)（以下簡稱產權登記系統(tǒng)）是產權登記管理的工作平臺。企業(yè)辦理產權登記應當符合《暫行辦法》和本指引的有關規(guī)定，并按照產權登記系統(tǒng)的操作說明進行。

　　第三條   《暫行辦法》第二條所稱“授權管理”，是指各級人民政府授權本級國有資產監(jiān)督管理機構依法履行出資人職責，或者履行產權登記等國有資產基礎管理職責的情形。

　　第四條   《暫行辦法》第四條所稱各類出資人在產權登記系統(tǒng)中簡稱為：

　?。ㄒ唬奥男谐鲑Y人職責的機構”簡稱為“國家出資人”，各級人民政府以及政府授權履行出資人職責的機構、部門按此項填列；

　?。ǘ奥男谐鲑Y人職責的機構、國有獨資企業(yè)、國有獨資公司單獨或者共同出資設立的企業(yè)”簡稱為“國有出資人”；

　?。ㄈ耙陨蟽深惓鲑Y人直接或者間接合計持股比例超過50%不足100%的企業(yè)”簡稱為“國有絕對控股出資人”；

　　（四）“以上三類出資人直接或者間接合計持股比例未超過50%但為第一大股東，并通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠實際支配企業(yè)行為的企業(yè)”簡稱為“國有實際控制出資人”；

　?。ㄎ澹┮陨纤念惓鲑Y人統(tǒng)稱為“國有控制出資人”，除此以外的出資人統(tǒng)稱為“其他出資人”。

　　第五條   《暫行辦法》第五條所稱“為了近期內（一年以內）出售而持有的其他股權”，是指企業(yè)以短期獲利為目的而持有的、按照會計準則應當記入“交易性金融資產”科目的股權。

　　第二章產權登記管理程序

　　第六條   國有控制出資人辦理產權登記應當通過產權登記系統(tǒng)填報企業(yè)基礎信息、經濟行為信息，以及合規(guī)性資料目錄。

　　企業(yè)基礎信息是指企業(yè)辦理產權登記時點的基本情況和產權狀況信息。經濟行為信息是指企業(yè)辦理產權登記所涉及經濟行為的操作過程信息。合規(guī)性資料目錄是指企業(yè)辦理產權登記時需要準備的有關材料目錄及其相關信息。

　　第七條   國有控制出資人應當在填寫完成上述信息后，按照企業(yè)產權級次或者管理級次通過產權登記系統(tǒng)逐級審核、報送國家出資企業(yè)。

　　第八條   國家出資企業(yè)對企業(yè)基礎信息、經濟行為信息、合規(guī)性資料目錄的相關內容，以及相關經濟行為的合規(guī)性進行審核后，向國有資產監(jiān)督管理機構申請辦理產權登記。

　　第九條   國家出資企業(yè)向國有資產監(jiān)督管理機構申請辦理產權登記，應當出具申請文件。申請文件應當加蓋國家出資企業(yè)產權登記專用章，并通過產權登記系統(tǒng)報送國有資產監(jiān)督管理機構。

　　申請文件的主要內容包括產權登記相關經濟行為的發(fā)生時間、決策批準、實施過程等情況描述，以及國家出資企業(yè)的審核意見等。

　　第十條   國有資產監(jiān)督管理機構根據(jù)國家出資企業(yè)的產權登記申請文件、企業(yè)基礎信息、經濟行為信息，以及合規(guī)性資料目錄，對產權登記事項進行審核，對符合登記要求的予以登記，對不符合登記要求的予以退回。

　　第十一條   國有資產監(jiān)督管理機構經與國家出資企業(yè)確認，對相關經濟行為操作過程中存在違反有關法律或者國有資產監(jiān)督管理制度規(guī)范等瑕疵的產權登記事項，應當向國家出資企業(yè)下發(fā)限期整改通知書，完成整改后符合登記要求的予以登記。

　　第十二條   國家出資企業(yè)收到限期整改通知書時，應當按照以下原則認真按期整改，并將整改情況書面報告國有資產監(jiān)督管理機構：

　?。ㄒ唬τ谟嘘P經濟行為尚未產生法律效力的，應當及時予以糾正，嚴格按照有關法律和國有資產監(jiān)督管理制度規(guī)范操作；

　?。ǘτ谟嘘P經濟行為已產生法律效力，無法進行追溯改正的，應當分析原因、明確責任、完善制度、加強管理。

　　第十三條   國有資產監(jiān)督管理機構向國家出資企業(yè)下發(fā)限期整改通知書應當以書面形式，內容應當包括整改事項、要求和期限等。對未按要求進行整改的國家出資企業(yè)，國有資產監(jiān)督管理機構應當予以通報，并追究相關人員責任。

　　第十四條   產權登記證由國務院國有資產監(jiān)督管理機構印制，產權登記表由產權登記系統(tǒng)生成，產權登記證、產權登記表的式樣見附件1、附件2。

　　第十五條   國務院國有資產監(jiān)督管理機構授權國家出資企業(yè)對其履行出資人職責的企業(yè)核發(fā)產權登記表。國家出資企業(yè)核發(fā)產權登記表，應當通過產權登記系統(tǒng)向國務院國有資產監(jiān)督管理機構申請統(tǒng)一編號，并加蓋國家出資企業(yè)產權登記專用章。

　　第十六條   省級國有資產監(jiān)督管理機構可根據(jù)本地區(qū)的實際情況，決定產權登記表的發(fā)放方式，采用授權國家出資企業(yè)發(fā)放方式的，按照本指引第十五條規(guī)定辦理。

　　第三章國家出資企業(yè)所屬事業(yè)單位產權登記管理

　　第十七條   事業(yè)單位“注冊資本”按照事業(yè)單位法人證書中“開辦資金”填寫；事業(yè)單位出資人的“實繳資本”按照事業(yè)單位會計報表“固定資產基金”中屬于國家撥款形成的部分和“周轉金”中屬于無需償還的部分加總填寫。

　　第十八條   事業(yè)單位“企業(yè)級次”按照其所在國家出資企業(yè)的管理層級對應填寫，國家出資企業(yè)為一級，國家出資企業(yè)直接管理的事業(yè)單位為二級，依次類推；事業(yè)單位“出資人名稱”按照直接對其履行管理職責的單位名稱填寫。

第四章境外企業(yè)產權登記管理

　　第十九條   納入產權登記范圍的境外企業(yè)，是指國家出資企業(yè)、國家出資企業(yè)（不含國有資本參股公司）擁有實際控制權的各級子企業(yè)在我國境外以及香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)依據(jù)當?shù)胤沙鲑Y設立的企業(yè)。國家出資企業(yè)所屬境外代表處、辦事處，以及其他非法人資格的經濟組織，不納入產權登記范圍。

　　第二十條   境外企業(yè)產權登記涉及金額的登記指標應當分別按照外幣和人民幣填寫，外幣折算人民幣的匯率應當按照相關經濟行為發(fā)生時點的中間匯率確定。

　　第二十一條   境外企業(yè)“企業(yè)級次”按照企業(yè)所在的國家出資企業(yè)的產權級次對應填寫，國家出資企業(yè)為一級，國家出資企業(yè)直接持股的境外企業(yè)為二級，依次類推。

　　第二十二條   因重組、上市、轉讓或者經營管理等需要而設立的特殊目的公司，應當在產權登記系統(tǒng)內的企業(yè)基礎信息中予以標注，并填寫“注冊目的”和“存續(xù)時限”。

　　第二十三條   因特殊原因以個人或者以個人名義設立的公司代為持股的境外企業(yè)，應當在產權登記系統(tǒng)內的企業(yè)基礎信息中予以標注，并對應填寫“持股人名稱”和“實際出資人”。

　　第二十四條   境外企業(yè)（不含參股企業(yè)）在境內投資設立的企業(yè)，按照境內企業(yè)進行登記管理。

第五章產權登記檔案管理和數(shù)據(jù)分析

　　第二十五條   各級國有資產監(jiān)督管理機構、國家出資企業(yè)應當建立健全產權登記檔案管理制度，確保產權登記檔案的完整、準確、系統(tǒng)、安全和有效利用。

　　第二十六條   產權登記檔案分為電子檔案和紙質檔案。

　　電子檔案是指產權登記系統(tǒng)中記載的產權登記相關信息。各級國有資產監(jiān)督管理機構、國家出資企業(yè)分別負責本系統(tǒng)的電子檔案管理，確保電子檔案安全。

　　紙質檔案是指企業(yè)辦理產權登記時填報的合規(guī)性資料目錄中所列資料。國家出資企業(yè)應當對已完成的產權登記事項，按照合規(guī)性資料目錄所列資料整理歸檔，分戶建立產權登記檔案。

　　第二十七條   各級國有資產監(jiān)督管理機構、國家出資企業(yè)應當定期對產權登記數(shù)據(jù)進行匯總分析，每季度形成分析信息，每年度形成分析報告。

　　第二十八條   產權登記分析報告應當包括但不限于產權在企業(yè)組織形式、級次、主輔業(yè)、行業(yè)、區(qū)域等方面的分布情況，以及產權形成、變動、注銷情況及其原因。

第六章產權登記管理監(jiān)督檢查

　　第二十九條   國家出資企業(yè)應當于每年3月31日前完成對其履行出資人職責的企業(yè)上年度產權登記情況的檢查工作，并將檢查結果書面報告本級國有資產監(jiān)督管理機構。

　　監(jiān)督檢查重點關注企業(yè)產權登記的及時性、真實性、準確性，以及產權登記涉及相關經濟行為的合規(guī)性。

　　第三十條   各級國有資產監(jiān)督管理機構應當對企業(yè)產權登記工作的日常登記、檔案管理、監(jiān)督檢查、整改事項落實等情況進行檢查，并將檢查結果予以通報。

　　檔案管理檢查的重點是對照產權登記系統(tǒng)中合規(guī)性資料目錄檢查紙質檔案的完整性，對照紙質檔案檢查產權登記系統(tǒng)中相關信息的真實性、準確性。

　　第三十一條   國有資產監(jiān)督管理機構、國家出資企業(yè)進行產權登記檢查時可采用自查與抽查相結合、專項檢查與綜合檢查相結合等方式進行，必要時可聘請中介機構協(xié)助完成。

第七章附則

　　第三十二條   本指引由國務院國有資產監(jiān)督管理委員會負責解釋。

　　第三十三條   本指引自印發(fā)之日起施行。