附件

浙江省加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)實(shí)施方案

為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)化和加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作總體部署，指導(dǎo)和推動(dòng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所加強(qiáng)基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，推進(jìn)我省注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔2024〕2號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》），結(jié)合我省實(shí)際，制定本方案。

一、總體目標(biāo)

在全省范圍內(nèi)有序推動(dòng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱事務(wù)所）加強(qiáng)基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，提升《指導(dǎo)意見》貫徹實(shí)施成效，實(shí)現(xiàn)我省事務(wù)所業(yè)務(wù)與標(biāo)準(zhǔn)化深度融合，內(nèi)部管理更加規(guī)范，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和服務(wù)能力顯著提升，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力不斷增強(qiáng)，標(biāo)準(zhǔn)數(shù)字化程度不斷提高，持續(xù)提升事務(wù)所社會(huì)認(rèn)可度和核心競(jìng)爭(zhēng)力，更好服務(wù)中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)。

2025年6月底前，備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱證券備案所）普遍建成較為完善的基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系。2025年-2027年，每年形成1-2項(xiàng)普適可行的標(biāo)準(zhǔn)制度指南，并在全省范圍內(nèi)試點(diǎn)推廣，推動(dòng)全省非證券備案所基本建立涵蓋內(nèi)部治理機(jī)制和管理體系、質(zhì)量管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、人力資源管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、信息化管理制度等方面的基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系。

二、工作專班

為確保實(shí)施方案的有效推進(jìn)，成立事務(wù)所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)專班（以下簡(jiǎn)稱專班），具體負(fù)責(zé)推動(dòng)事務(wù)所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和督促工作。專班成員包括：

（一）領(lǐng)導(dǎo)小組

由省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處、省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省注協(xié)）、各市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市注協(xié)）相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組成，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)專班工作，協(xié)調(diào)解決重大問(wèn)題。

（二）專家顧問(wèn)

由省注協(xié)各專門（專業(yè)）委員會(huì)委員、事務(wù)所相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)事務(wù)所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系中相關(guān)制度指南建設(shè)，定期研究實(shí)施中的新情況新問(wèn)題，協(xié)助解決專業(yè)問(wèn)題，提供專業(yè)咨詢和技術(shù)支持等。

（三）協(xié)調(diào)小組

由省注協(xié)會(huì)員部、市注協(xié)相關(guān)工作人員組成，負(fù)責(zé)具體統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組織聯(lián)絡(luò)、宣傳培訓(xùn)、督促指導(dǎo)等相關(guān)工作。

三、主要任務(wù)

（一）完善體系建設(shè)

1.開展調(diào)研、自查與分析。組織專班深入開展調(diào)研，了解證券備案所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系整體建設(shè)和落實(shí)情況，以及非證券備案所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)及執(zhí)行狀況。組織開展自查工作，各事務(wù)所對(duì)現(xiàn)有制度建設(shè)與實(shí)施情況進(jìn)行全面梳理和評(píng)估。針對(duì)調(diào)研和自查情況，進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)分析，為后續(xù)精準(zhǔn)施策奠定基礎(chǔ)。

2.建立指南、試點(diǎn)與推廣。結(jié)合行業(yè)實(shí)際需求與特點(diǎn)，專班每年制定1-2項(xiàng)普適可行的制度指南。選取部分事務(wù)所進(jìn)行分類試點(diǎn)，經(jīng)實(shí)施應(yīng)用、反饋收集、效果評(píng)估、調(diào)整優(yōu)化，持續(xù)完善制度指南，確保其貼合事務(wù)所的實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求。將試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)形成可復(fù)制、可推廣的成果，加大宣傳推廣力度，引導(dǎo)更多事務(wù)所借鑒參照。

3.加強(qiáng)清理、修正與完善。事務(wù)所主動(dòng)對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)指南，全面審視梳理本所現(xiàn)有制度體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與準(zhǔn)則制度要求不相符或缺失的制度條款，明確后續(xù)改進(jìn)方向。專班針對(duì)事務(wù)所主動(dòng)反映的制度偏差，提出修正方案，協(xié)助事務(wù)所逐一優(yōu)化。對(duì)基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)相對(duì)薄弱的事務(wù)所，專班實(shí)施重點(diǎn)幫扶，圍繞事務(wù)所應(yīng)普遍建立的部分基礎(chǔ)制度，指導(dǎo)其進(jìn)行補(bǔ)充和完善。

（二）建立共享機(jī)制

1.定期交流研討。針對(duì)證券備案所等特定領(lǐng)域，專班定期組織小型研討，集中分享具有指導(dǎo)價(jià)值的成功案例與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，深入剖析新情況、新問(wèn)題，針對(duì)性查漏補(bǔ)缺。面向數(shù)量多、需求多元的非證券備案所，定期組織廣泛研討，邀請(qǐng)?jiān)谀骋活I(lǐng)域制度建設(shè)成果顯著的事務(wù)所進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分享，構(gòu)建非證券備案所互相幫扶機(jī)制，增強(qiáng)信息共享的廣度和深度。

2.加強(qiáng)培訓(xùn)解讀。加強(qiáng)對(duì)事務(wù)所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)培訓(xùn)解讀，強(qiáng)化對(duì)事務(wù)所主要負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員和其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的宣傳引導(dǎo)。通過(guò)政策解讀和專業(yè)指導(dǎo)，充分發(fā)揮事務(wù)所積極性和主觀能動(dòng)性，共同推進(jìn)《指導(dǎo)意見》落地見效，提升執(zhí)業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化水平。

3.開展廣泛宣傳。各事務(wù)所及時(shí)向專班報(bào)送經(jīng)驗(yàn)做法和典型案例，專班定期做好梳理總結(jié)，并在行業(yè)綜合服務(wù)平臺(tái)開辟基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)專欄，開展案例展示活動(dòng)，廣泛宣傳優(yōu)秀實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，為全省行業(yè)提供有益的借鑒和參考。

（三）強(qiáng)化閉環(huán)管理

1.及時(shí)跟蹤反饋。及時(shí)落實(shí)基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)調(diào)查統(tǒng)計(jì)和實(shí)施反饋機(jī)制，專班定期聽取專家成員、相關(guān)事務(wù)所的進(jìn)展匯報(bào)，對(duì)事務(wù)所的基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)和實(shí)施情況進(jìn)行檢查評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注和解決事務(wù)所共性問(wèn)題。

2.加強(qiáng)自律監(jiān)督。將標(biāo)準(zhǔn)化工作與自律監(jiān)督密切結(jié)合，將事務(wù)所是否按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)業(yè)的情況納入執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正偏離標(biāo)準(zhǔn)的行為，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化工作與自律監(jiān)督、業(yè)務(wù)監(jiān)管工作有機(jī)融合與協(xié)同增效。

3.納入綜合評(píng)價(jià)。將基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)和實(shí)施情況納入我省事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系指標(biāo)，針對(duì)標(biāo)準(zhǔn)制度建設(shè)較為完備，且有顯著成效并形成優(yōu)秀典型案例的事務(wù)所，給予相應(yīng)的加分。

四、組織保障

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

事務(wù)所應(yīng)深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)對(duì)于提升服務(wù)質(zhì)量、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展的重大意義，要進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)、統(tǒng)一思想，將標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)納入事務(wù)所發(fā)展的核心議程。要細(xì)化工作任務(wù)，明確責(zé)任分工，確保每一項(xiàng)建設(shè)措施都有人負(fù)責(zé)、有人跟進(jìn)、有人落實(shí)，將基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)真正落到實(shí)處，見到實(shí)效。

（二）強(qiáng)化協(xié)同聯(lián)動(dòng)

事務(wù)所、省市注協(xié)要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，充分利用“百團(tuán)千師助萬(wàn)企”專家服務(wù)團(tuán)、各專門（專業(yè)）委員會(huì)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)化部門協(xié)同、上下聯(lián)動(dòng)，堅(jiān)持“全省一盤棋”，確保各項(xiàng)舉措一體推進(jìn)、一體貫通、一體落實(shí)，推動(dòng)形成行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作合力。

（三）構(gòu)建激勵(lì)機(jī)制

省注協(xié)探索構(gòu)建全省事務(wù)所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)實(shí)施激勵(lì)機(jī)制，針對(duì)已構(gòu)建成熟完備的標(biāo)準(zhǔn)制度體系或參與標(biāo)準(zhǔn)指南試點(diǎn)推廣工作，并形成具有推廣價(jià)值優(yōu)秀典型案例（被省級(jí)以上部門正式采納并宣傳推廣）的事務(wù)所，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。

（四）堅(jiān)持常態(tài)長(zhǎng)效

事務(wù)所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期性工作，要持續(xù)推動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)融入事務(wù)所日常工作全過(guò)程、各方面；要常抓長(zhǎng)新、見行見效，充分利用現(xiàn)有資源和平臺(tái)，力戒形式化、套路化，避免增加基層和群眾負(fù)擔(dān)。

附表：浙江省加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)工作任務(wù)清單

附表

浙江省加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)工作任務(wù)清單