關(guān)于印發(fā)《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法》的通知

財教〔2023〕276號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、科技廳（委、局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局、科技局： 

　　為貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于科技創(chuàng)新的重大決策，落實中央科技委員會部署安排，進一步優(yōu)化完善中央財政對地方轉(zhuǎn)移支付資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)科技領(lǐng)域中央與地方財政事權(quán)和支出責任劃分改革方案的通知》（國辦發(fā)〔2019〕26號）等有關(guān)法律法規(guī)和政策要求，以及財政部轉(zhuǎn)移支付資金等有關(guān)管理規(guī)定，我們修訂了《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 

　　附件：中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法    

　　財政部   科技部 

　　2023年12月28日 

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• 中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法.doc

發(fā)布日期：2024年01月31日 

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中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法

第一條 為規(guī)范中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金（以下稱引導(dǎo)資金）管理，提高引導(dǎo)資金使用效益，推進科技創(chuàng)新，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱引導(dǎo)資金，是指中央財政用于支持和引導(dǎo)地方政府落實國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略和科技改革發(fā)展政策、優(yōu)化區(qū)域科技創(chuàng)新環(huán)境、提升區(qū)域科技創(chuàng)新能力、推動區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金。實施期限根據(jù)科技領(lǐng)域中央與地方財政事權(quán)和支出責任劃分改革方案等政策相應(yīng)進行調(diào)整。

第三條 引導(dǎo)資金由財政部會同科技部管理。

財政部負責確定引導(dǎo)資金分配原則、分配標準，確定引導(dǎo)資金支持重點，審核引導(dǎo)資金分配建議并下達預(yù)算，組織實施全過程績效管理，指導(dǎo)地方預(yù)算管理等工作。

科技部負責提供分配因素基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、提出資金分配建議，指導(dǎo)地方做好項目管理工作，會同財政部提出重大科技任務(wù)建議，按規(guī)定開展預(yù)算績效管理工作等。

省級財政、科技部門明確省級及以下各級財政、科技部門在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審核、項目安排和資金使用管理方面的責任，開展本地區(qū)績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價和結(jié)果應(yīng)用等工作，切實加強資金管理。

第四條 引導(dǎo)資金的管理和使用應(yīng)當遵循以下原則：

（一）堅決貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于科技創(chuàng)新的重大決策，落實中央科技委員會部署安排，突出支持重點；

（二）符合國家宏觀經(jīng)濟政策和科技創(chuàng)新相關(guān)規(guī)劃；

（三）按照編制財政中期規(guī)劃的要求，統(tǒng)籌考慮有關(guān)工作總體預(yù)算安排；

（四）堅持統(tǒng)籌兼顧，結(jié)果導(dǎo)向，引導(dǎo)資金安排時統(tǒng)籌考慮相關(guān)地區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略實施情況，鼓勵各地深入落實國家科技改革與發(fā)展重大政策，扎實推進自主創(chuàng)新，提升科技創(chuàng)新能力；

（五）堅持公開、公平、公正，主動接受社會監(jiān)督；

（六）實施全過程預(yù)算績效管理，強化資金監(jiān)管，充分發(fā)揮資金效益。

第五條 引導(dǎo)資金支持以下方面：     

    （一）重大科技任務(wù)。中央科技委員會決策部署以地方為主實施，需要中央財政予以支持的重大科技任務(wù)。

    （二）區(qū)域科技創(chuàng)新體系建設(shè)。主要指區(qū)域科技創(chuàng)新體系建設(shè)總體方案部署的國際科技創(chuàng)新中心、區(qū)域科技創(chuàng)新中心建設(shè)，跨區(qū)域科技創(chuàng)新合作，以及省域科技創(chuàng)新體系建設(shè)等。

    （三）科技創(chuàng)新基地建設(shè)。主要指地方根據(jù)本地區(qū)相關(guān)規(guī)劃等建設(shè)的各類科技創(chuàng)新基地。

    （四）科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。主要指地方特別是中西部重點地區(qū)結(jié)合本地區(qū)實際，針對區(qū)域重點產(chǎn)業(yè)等開展的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化活動。

    （五）自由探索類基礎(chǔ)研究。主要指地方聚焦探索未知的科學(xué)問題，結(jié)合基礎(chǔ)研究區(qū)域布局，自主設(shè)立的旨在開展自由探索類基礎(chǔ)研究的科技計劃（專項、基金等）。

第六條 支持重大科技任務(wù)、區(qū)域科技創(chuàng)新體系建設(shè)、科技創(chuàng)新基地建設(shè)、自由探索類基礎(chǔ)研究的資金，鼓勵地方綜合采用直接補助、后補助、以獎代補等多種投入方式。支持科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的資金，鼓勵地方綜合采用風險補償、后補助、創(chuàng)投引導(dǎo)等財政投入方式。

    第七條 引導(dǎo)資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資、償還債務(wù)等支出，不得用于行政事業(yè)單位編制內(nèi)在職人員工資性支出和離退休人員離退休費，以及國家規(guī)定禁止列支的其他支出。

第八條 引導(dǎo)資金采取項目法和因素法相結(jié)合的方法分配。

計算分配公式如下：

某?。▍^(qū)、市）補助資金額度=項目法資金額度+因素法資金額度。

    第九條 采取項目法分配的引導(dǎo)資金包括：

（一）對中央科技委員會部署的以地方為主實施的央地協(xié)同科技重大項目等重大科技任務(wù)，予以支持；

（二）對國務(wù)院辦公廳公布的科技創(chuàng)新領(lǐng)域真抓實干成效明顯的省份，予以定額獎勵；

    （三）貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于科技創(chuàng)新的決策部署，落實中央科技委員會部署安排，需要重點支持的其他事項。

    第十條 采取因素法分配的引導(dǎo)資金，分配因素主要有三類：

（一）地方基礎(chǔ)科研條件類因素（占比40%）。主要包括地方研發(fā)人員、研發(fā)經(jīng)費投入、基礎(chǔ)研究投入等基礎(chǔ)科研條件情況。

（二）地方科技創(chuàng)新能力提升類因素（占比40%）。主要包括地方高新技術(shù)企業(yè)數(shù)、地方高新技術(shù)企業(yè)營業(yè)收入、地方高技術(shù)產(chǎn)業(yè)研發(fā)機構(gòu)數(shù)、地方技術(shù)合同成交額等科技創(chuàng)新能力提升情況。

（三）政策任務(wù)類因素（占比20%），主要包括國際科技創(chuàng)新中心數(shù)、區(qū)域科技創(chuàng)新中心數(shù)，以及落實促進區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展相關(guān)省份數(shù)等情況。

計算分配公式如下：

某省（區(qū)、市）因素總數(shù)=Σ[某省（區(qū)、市）分配因素數(shù)額/全國該項分配因素總數(shù)×相應(yīng)權(quán)重]

    某?。▍^(qū)、市）因素法補助資金額度=（年度補助資金總額—項目法分配的資金）×Σ[某?。▍^(qū)、市）因素總數(shù)/全國因素總數(shù)]

財政部會同科技部綜合考慮各地科技創(chuàng)新發(fā)展水平、績效評價、財政困難程度等情況，研究確定績效調(diào)節(jié)系數(shù)，對引導(dǎo)資金分配情況進行適當調(diào)節(jié)。對相關(guān)分配因素統(tǒng)計數(shù)據(jù)不全的地方，引導(dǎo)資金預(yù)算數(shù)參考其周邊經(jīng)濟社會發(fā)展情況類似的省份并結(jié)合人口規(guī)模等因素綜合核定。

財政部、科技部根據(jù)黨中央、國務(wù)院有關(guān)決策部署和科技創(chuàng)新發(fā)展新形勢等情況，適時調(diào)整完善相關(guān)分配因素、權(quán)重、計算公式等，進行綜合平衡。   

第十一條 省級科技部門會同財政部門，應(yīng)當于每年1月31日前向科技部、財政部報送當年引導(dǎo)資金區(qū)域績效目標表，并抄送財政部當?shù)乇O(jiān)管局。

第十二條 財政部于每年全國人民代表大會批準中央預(yù)算后30日內(nèi)，會同科技部按本辦法規(guī)定正式下達引導(dǎo)資金預(yù)算，每年10月31日前提前下達下一年度引導(dǎo)資金預(yù)計數(shù)，并抄送財政部各地監(jiān)管局。

第十三條 省級財政部門接到中央財政下達的預(yù)算后30日內(nèi)，應(yīng)當會同科技部門按照預(yù)算級次合理分配、及時下達引導(dǎo)資金預(yù)算，并抄送財政部當?shù)乇O(jiān)管局。

第十四條 省級財政部門會同科技部門，應(yīng)當結(jié)合本地區(qū)科技改革發(fā)展規(guī)劃和有關(guān)政策，及時制定年度引導(dǎo)資金實施方案，隨資金分配情況同時抄送財政部當?shù)乇O(jiān)管局，并報科技部、財政部備案。引導(dǎo)資金實施方案備案后不得隨意調(diào)整。如需調(diào)整，應(yīng)當將調(diào)整情況及原因報科技部、財政部備案，同時抄送財政部當?shù)乇O(jiān)管局。

第十五條 對擬分配到企業(yè)的引導(dǎo)資金，相關(guān)財政部門、科技部門應(yīng)當通過官方網(wǎng)站等媒介向社會公示，公示期一般不少于7日，公示無異議后組織實施，涉及國家秘密的內(nèi)容除外。

第十六條 引導(dǎo)資金支付按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。涉及政府采購的，應(yīng)當按照政府采購法律法規(guī)和有關(guān)制度執(zhí)行。

第十七條 引導(dǎo)資金原則上應(yīng)在當年執(zhí)行完畢，年度未支出的引導(dǎo)資金按財政部結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理有關(guān)規(guī)定處理。

第十八條 財政部、科技部負責組織實施和推動開展引導(dǎo)資金全過程績效管理，做好績效目標審核，督促地方各級財政、科技部門按照全面實施預(yù)算績效管理的要求，建立健全全過程預(yù)算績效管理機制，按規(guī)定科學(xué)合理設(shè)定績效目標，對照績效目標做好績效監(jiān)控、績效評價，選擇部分重點項目開展績效評價，強化績效結(jié)果運用，做好績效信息公開，提高引導(dǎo)資金使用效益?？萍疾棵磕隊款^組織開展引導(dǎo)資金績效評價，制定相關(guān)規(guī)則，重點考量地方科技創(chuàng)新能力提升情況、重點任務(wù)落實情況、資金使用績效情況等，財政部根據(jù)工作需要適時組織重點績效評價，評價結(jié)果作為預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進管理的重要依據(jù)。可以按照相關(guān)規(guī)定，引入第三方機構(gòu)參與績效評價工作。

第十九條 省級科技、財政部門應(yīng)當于每年1月31日前向科技部、財政部報送引導(dǎo)資金上一年度績效自評報告，并抄送財政部當?shù)乇O(jiān)管局，主要包括本年度引導(dǎo)資金支出情況、組織實施情況、績效情況等。

第二十條 財政部各地監(jiān)管局應(yīng)當按照工作職責和財政部要求，對引導(dǎo)資金進行全面監(jiān)管。

第二十一條 各級財政部門、科技部門及使用引導(dǎo)資金的單位應(yīng)強化流程控制、依法合規(guī)分配和使用資金，實行不相容崗位（職責）分離控制。

第二十二條 地方各級財政、科技部門應(yīng)當加強資金分配項目申報及使用管理。不符合法律、行政法規(guī)等規(guī)定，相關(guān)目標已經(jīng)實現(xiàn)或?qū)嵤┏尚Р睢⒖冃У偷捻椖?，以及已從中央基建投資渠道獲得中央財政資金支持的項目，不得申請引導(dǎo)資金支持。

第二十三條 地方各級財政、科技部門以及引導(dǎo)資金具體使用單位，應(yīng)當對上報的可能影響資金分配結(jié)果的有關(guān)數(shù)據(jù)和信息的真實性、準確性負責。切實加強項目預(yù)算績效管理，強化預(yù)算執(zhí)行，不斷提高資金使用績效。發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金、損失浪費嚴重、低效無效等重大問題的，應(yīng)當按照程序及時報告財政部、科技部等部門。

第二十四條 使用引導(dǎo)資金的單位，應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家會計法律法規(guī)制度，按規(guī)定管理使用資金，開展全過程績效管理，并自覺接受監(jiān)督及績效評價。

第二十五條 資金使用單位和個人在引導(dǎo)資金使用過程中存在各類違法違規(guī)行為的，按照《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責任。涉嫌犯罪的，依法移送有關(guān)機關(guān)處理。對嚴重違規(guī)、違紀、違法犯罪的相關(guān)責任主體，按程序納入科研嚴重失信行為記錄。

第二十六條 各級財政、科技部門及其工作人員在引導(dǎo)資金分配、使用、管理等相關(guān)工作中，存在違反本辦法規(guī)定，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，依法責令改正；對負有責任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責任人員依法給予處分。涉嫌犯罪的，依法移送有關(guān)機關(guān)處理。

第二十七條 本辦法由財政部、科技部負責解釋。省級財政、科技部門應(yīng)當根據(jù)本辦法，結(jié)合各地實際，制定具體管理辦法，報財政部、科技部備案，并抄送財政部當?shù)乇O(jiān)管局。

第二十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行，《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展資金管理辦法》（財教〔2021〕204號）同時廢止。