關于印發(fā)《2023年市直預算單位實有資金賬戶存量資金清理工作方案》的通知

• 銅陵市財政局

  
  

市直各預算單位：

為規(guī)范預算單位資金管理，深入推進盤活存量資金，提高財政資金使用效益，根據預算單位資金存放管理和盤活存量資金等有關規(guī)定，我們制定了《2023年市直預算單位實有資金賬戶存量資金清理工作方案》，現印發(fā)給你們，請認真組織落實。

2023年4月4日

信息公開屬性：依申請公開

銅陵市財政局辦公室                    2023年4月6日印發(fā)

2023年市直預算單位實有資金賬戶

存量資金清理工作方案

為規(guī)范預算單位資金管理，深入推進盤活存量資金，提高財政資金使用效益，根據預算單位資金存放管理和盤活存量資金等有關規(guī)定，現就2023年市直預算單位實有資金賬戶存量資金清理工作，特制定本方案。

一、總體要求

（一）清理依據。《安徽省財政廳關于進一步加快財政支出進度的通知》（皖財預〔2022〕126號）《安徽省財政廳轉發(fā)財政部關于進一步加強地方財政部門和預算單位資金存放管理的通知》（財庫〔2018〕1673號）《安徽省財政廳關于進一步加強財政存量資金清理收回管理的通知》（財預〔2016〕1538號）、《銅陵市財政局關于進一步完善財政存量資金管理的通知》（財預〔2018〕711號）《銅陵市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》（財庫〔2013〕545號）等。

（二）工作目標。規(guī)范預算單位資金賬戶和存放管理，盤活預算單位實有資金賬戶存量資金，加快預算執(zhí)行進度，提高財政資金使用效益，更好地促進地區(qū)經濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

（三）主要任務。全面摸清市直預算單位實有資金賬戶存量資金情況，分類提出盤活處理意見；全面清查單位銀行賬戶開立情況和規(guī)范資金存放管理相關工作情況，分類提出整改措施。

二、清理原則

（一）全面清理，不留死角。嚴格對照財政存量資金范圍、類別及賬戶等，逐戶逐項地開展清理工作，全面摸清存量資金、賬戶開立、資金存放管理情況等，確保清理工作不留死角。

（二）統(tǒng)籌安排，協(xié)調推進。市財政局牽頭組織清理工作，承擔對單位實有資金賬戶存量資金、銀行賬戶、資金存放等核查工作；各預算單位負責組織自查清理，對本部門工作落實情況負責。

（三）分類處理，查改并舉。全面梳理甄別存量資金類別，督促加快結轉資金使用，收回結存的凈結余資金；督促單位全面落實銀行賬戶及資金存放管理工作要求，糾正違規(guī)截留預算收入或違規(guī)使用賬戶行為。

三、清理范圍

（一）清理對象。設有實有資金賬戶的市直部門及所屬各級預算單位。

（二）清理內容

1、賬戶情況，包括各單位賬戶（含基建等專項資金賬戶，以及代管的黨團組織、工會、協(xié)會賬戶等各類賬戶）數量、賬戶類別、賬戶性質、開戶依據、核算內容、實際使用范圍等。

2、資金情況，包括賬戶資金來源、類別、余額、使用方向、所屬年度、實際用途等。清理時間點為2023年3月31日。

3、管理情況，包括銀行賬戶和資金存放管理情況等。

四、清理方式及標準

（一）清理方式。采用單位自查與現場核查相結合的方式開展?，F場核查由核查小組組長帶領中介機構進行，負責核查臺賬資料及財務賬簿，編制工作底稿，提交核查報告。

（二）清理標準。對預算單位實有資金賬戶中的財政性資金，屬于納入財政管理的非稅收入，收繳財政。屬2021年及以前年度的基建項目資金，原則上先行收回財政。屬2022年尚未完工且仍延續(xù)的基建資金，繼續(xù)留存賬戶按規(guī)定使用。屬2021年及以前年度的財政專項資金，先行收回財政，統(tǒng)籌用于“三保”和民生保障等重點支出需要；對以后年度確需使用的，由單位納入再下一年度部門預算后予以統(tǒng)籌安排。2022年度財政專項資金中，預計2023年無法形成支出的項目資金，先行收回財政統(tǒng)籌使用，其余資金繼續(xù)結轉使用。

五、實施步驟

（一）自查階段（2023年4月15日前）。預算單位對照本方案要求，全面梳理本單位實有資金賬戶存量資金、銀行賬戶、資金存放管理相關情況，整理相關臺賬資料，據實填制清理工作表（見附件1-5，電子版請自行在銅陵市財政局門戶網站或預算管理一體化平臺下載），提出初步處理建議，匯總下級預算單位后，經單位負責人審核，加蓋公章后報市財政局國庫科（需附電子版，請發(fā)至tlczgk@163.com）。

（二）核查階段（2023年5月15日前）。市財政局根據單位自查情況，組織開展全面核查，重點核對自查表格真實性、準確性，收集整理相關證明材料，補充完善后期處理依據，并形成核查報告。

（三）處理階段（2023年5月31日前）。市財政局根據自查、核查情況及清理依據等規(guī)定，分類提出銀行賬戶和存量資金清理建議，在征求預算單位意見后，下達清理通知，完善存量資金及銀行賬戶管理。

六、工作要求

（一）提高思想認識。清理實有賬戶資金是盤活存量資金、規(guī)范部門預算編制、加快資金執(zhí)行進度、提高資金使用效益的重要舉措。各單位要高度重視，切實加強組織領導，安排專業(yè)人員，明確職責分工，嚴格對照方案要求抓好工作落實，逐項進行自查清理，確保清理質量。

（二）堅持實事求是。存量資金清理工作要秉持實事求是的原則，各單位要進一步增強全局意識，履行好資金管理的主體責任，確保自查材料真實準確，相關證明材料詳實可靠。數據一經上報，不得更改，由市財政局進行存檔備查。

（三）強化規(guī)范管理。資金清理期間，各單位按照清理原則及標準，對應收回的存量資金，原則上不得自行開支。在市財政局清理核查后，各單位按收回存量資金通知及時清繳。如在后續(xù)工作中發(fā)現存在少報和發(fā)文后未按期如數上繳的現象，市財政局將酌情扣減下一年度部門預算項目資金。

（四）構建長效機制。各單位應以此次清理為契機，既著力于盤活當前已有存量資金、規(guī)范資金存放，更要加強規(guī)范管理、建立長效機制，切實擔起資金管理的主體責任，統(tǒng)籌單位全年各項收支，全面實施預算績效管理，加快資金執(zhí)行進度，避免產生新增存量資金，進一步提高財政資金使用效益。

附件：

1、市直預算單位實有資金賬戶清理情況表

2、市直預算單位實有資金賬戶存量資金情況表

3、市直預算單位實有資金賬戶2021年及以前年度結余資金情況表

4、市直預算單位實有資金辦理定期存款情況表

5、市直預算單位資金存放管理情況

6、市直預算單位實有資金賬戶存量資金核查工作安排表