銅官區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)銅官區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法的通知

文章來源： 銅官區(qū)審計(jì)局發(fā)表時(shí)間：2020-10-12 17:18 責(zé)任編輯： 審計(jì)局字體大?。?span style=";padding: 0px 0.5em;list-style: none;display: inline-block">【 大 中 小 】 word文本下載?

高新區(qū)管委會(huì)，各鎮(zhèn)辦社區(qū)，區(qū)政府各部門，各有關(guān)單位：

《銅官區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》業(yè)經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會(huì)議研究通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

                            2020年7月16日

銅官區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法

第一條  為加強(qiáng)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范投資行為，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》、《安徽省審計(jì)監(jiān)督條例》、《安徽省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》和《銅陵市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本區(qū)行政區(qū)域內(nèi)政府投資建設(shè)項(xiàng)目，以及與政府投資建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購等單位的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)監(jiān)督。

第三條  本辦法所稱政府投資建設(shè)項(xiàng)目包括：

（一）使用預(yù)算安排的資金進(jìn)行固定資產(chǎn)投資建設(shè)活動(dòng)，包括新建、擴(kuò)建、改建、技術(shù)改造等；

（二）接受、使用社會(huì)捐贈(zèng)，包括接受外商或者私人捐贈(zèng)并委托區(qū)政府部門實(shí)施管理的公益性項(xiàng)目；

（三）政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他項(xiàng)目。

第四條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)政府投資建設(shè)項(xiàng)目投資主體的財(cái)政、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或者建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理關(guān)系，確定審計(jì)管轄范圍。區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)全區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督工作，并組織本辦法的實(shí)施。

第五條  高新區(qū)管委會(huì)、各鎮(zhèn)辦社區(qū)、區(qū)直有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)，協(xié)助區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)依法做好政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督工作。

政府投資建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位及其主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位或者本系統(tǒng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)。

第六條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用信息化手段開展政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作，建立、完善信息管理平臺(tái)，提高政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理水平和效率。區(qū)發(fā)改委每年向區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)提供項(xiàng)目投資計(jì)劃和立項(xiàng)批復(fù)文件，區(qū)財(cái)政局對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資評(píng)審的，應(yīng)當(dāng)在投資評(píng)審結(jié)束后，將評(píng)審結(jié)論抄送區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)。

投資主管部門和依法對(duì)政府投資項(xiàng)目負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)的其他部門應(yīng)當(dāng)建立政府投資項(xiàng)目信息共享機(jī)制，通過在線平臺(tái)實(shí)現(xiàn)信息共享。

第七條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，按照區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求，確定年度政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，并抄送區(qū)發(fā)改委、區(qū)財(cái)政局等部門。

第八條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的總預(yù)算或者概算的執(zhí)行情況、年度預(yù)算的執(zhí)行情況和年度決算、工程結(jié)算、項(xiàng)目竣工決算等，依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

對(duì)財(cái)政性資金投資較大或者關(guān)系國計(jì)民生的政府投資建設(shè)項(xiàng)目，區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)可以對(duì)建設(shè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、建設(shè)實(shí)施、竣工使用等全過程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

原則上概算投資額5000萬元以上的重點(diǎn)政府投資建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)列入?yún)^(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)政府投資建設(shè)項(xiàng)目年度跟蹤審計(jì)計(jì)劃；已辦理竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目，區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)選擇重點(diǎn)項(xiàng)目列入年度竣工決算審計(jì)計(jì)劃；已辦理工程驗(yàn)收的項(xiàng)目，區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)在建設(shè)單位自行或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)完成結(jié)算審核的基礎(chǔ)上選擇投資額較大的投資項(xiàng)目，列入年度工程結(jié)算審計(jì)計(jì)劃。

第九條  實(shí)行建設(shè)單位政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)申報(bào)制度。依據(jù)本辦法第八條規(guī)定，符合審計(jì)計(jì)劃管理的建設(shè)項(xiàng)目，跟蹤審計(jì)項(xiàng)目在招標(biāo)前由建設(shè)單位進(jìn)行申報(bào)；工程結(jié)算審計(jì)和竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)的項(xiàng)目，由建設(shè)單位每年年初向區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)申報(bào)。

第十條  20萬元以下的政府投資建設(shè)項(xiàng)目由建設(shè)單位或者其主管部門依照本辦法組織內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)自行審核或者委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)；20萬元以上的政府投資建設(shè)項(xiàng)目（含本數(shù)）由建設(shè)單位或者其主管部門自行委托我區(qū)投資項(xiàng)目定點(diǎn)審計(jì)機(jī)構(gòu)備選庫中的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。上述項(xiàng)目審核結(jié)果均報(bào)送區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)，區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)每年度抽取部分項(xiàng)目的審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。

第十一條  建設(shè)單位不得強(qiáng)制或變相強(qiáng)制要求以國家審計(jì)結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。

第十二條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)需要，可以委托具有法定資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者聘請具有與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員協(xié)助參加審計(jì)工作。區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和聘請的相關(guān)人員的指導(dǎo)、監(jiān)督，并對(duì)審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助參加政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作，應(yīng)當(dāng)采取招標(biāo)等公平競爭方式。

第十三條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)，包括委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、審計(jì)專用設(shè)備和聘請專業(yè)人員進(jìn)行政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需經(jīng)費(fèi)，由本級(jí)財(cái)政保障。

第十四條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目下列事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：

（一）建設(shè)程序執(zhí)行情況；

（二）項(xiàng)目法人、招標(biāo)投標(biāo)、合同管理和工程監(jiān)理等建設(shè)管理制度執(zhí)行情況；

（三）征地、拆遷費(fèi)用管理及使用情況；

（四）建設(shè)資金的籌集與使用、建設(shè)成本和其他財(cái)務(wù)收支情況；

（五）工程價(jià)款結(jié)算、支付以及工程造價(jià)控制情況；

（六）設(shè)備和材料的采購、保管和使用情況；

（七）竣工決算報(bào)表的編制、資產(chǎn)交付使用情況；

（八）工程質(zhì)量管理情況；

（九）經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等投資效益情況；

（十）法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定需要審計(jì)的其他事項(xiàng)。

第十五條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)可以對(duì)下列與政府投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的重要事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或者審計(jì)調(diào)查：

（一）專項(xiàng)建設(shè)資金的征集、使用和管理情況；

（二）涉及政府宏觀調(diào)控政策的重要事項(xiàng)；

（三）政府指定或者涉及公共利益的其他重要事項(xiàng)。

第十六條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目及與政府投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的重要事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)或者審計(jì)調(diào)查，具有下列權(quán)限：

（一）要求被審計(jì)單位提供相關(guān)文件資料、財(cái)務(wù)資料和電子數(shù)據(jù)等資料；

（二）檢查被審計(jì)單位的有關(guān)文件資料、財(cái)務(wù)資料、合同、概（預(yù)）算、工程結(jié)算、竣工決算、工程監(jiān)理資料和電子數(shù)據(jù)等資料；

（三）就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向相關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查取證；

（四）法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他權(quán)限。

與政府投資建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購等單位，應(yīng)當(dāng)按照區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求提供有關(guān)資料，并對(duì)提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第十七條  工程實(shí)體遭到重大破壞導(dǎo)致現(xiàn)場無法分辨的，區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)不予審計(jì)，但經(jīng)區(qū)政府同意的，區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)按照項(xiàng)目建設(shè)單位提供的政府批復(fù)文件進(jìn)行審計(jì)。

第十八條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)依法實(shí)施審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定。區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向區(qū)政府報(bào)告政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果，并抄送區(qū)發(fā)改委、區(qū)財(cái)政局等有關(guān)部門。

第十九條  政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)后，依法向社會(huì)公布。區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)公布審計(jì)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)保守國家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密。

第二十條  被審計(jì)單位及其有關(guān)人員在政府投資建設(shè)項(xiàng)目中有違法違規(guī)行為，屬于區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)處理、處罰職權(quán)范圍內(nèi)的，由區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定處理、處罰，并建議有關(guān)部門對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予行政處分；對(duì)不屬于區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)處理、處罰職權(quán)范圍內(nèi)的，移送有關(guān)部門處理、處罰，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)作出處理、處罰，并將處理、處罰結(jié)果書面通知區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。

第二十一條  被審計(jì)單位違反本辦法規(guī)定，未按照要求提供有關(guān)資料，或者提供的資料不真實(shí)、不完整的，由區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)；拒不改正的，依法追究法律責(zé)任。

第二十二條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的超概算（預(yù)算）以及建設(shè)單位決策失誤、履職不到位、多支付工程款造成國家資金損失浪費(fèi)等問題，在法定職權(quán)范圍內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定。區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定送達(dá)被審計(jì)單位和有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位。

第二十三條  被審計(jì)單位根據(jù)區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定反映的問題，核實(shí)相關(guān)情況，依法依規(guī)予以糾正，并追究相關(guān)單位和相關(guān)人員責(zé)任。

第二十四條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)聘用專業(yè)技術(shù)人員監(jiān)督制度和參與政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)考核制度，對(duì)相關(guān)人員和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量、職業(yè)道德、廉政紀(jì)律等方面進(jìn)行動(dòng)態(tài)考核評(píng)價(jià)，并依據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者聘請的相關(guān)人員在政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中有違法行為的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)停止其承擔(dān)的工作，依法追究法律責(zé)任。

第二十五條  區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員有下列行為之一的，依法給予行政處分：

（一）弄虛作假、出具虛假審計(jì)報(bào)告的；

（二）隱瞞被審計(jì)單位和建設(shè)項(xiàng)目存在的違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的；

（三）明知與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系而不主動(dòng)回避，并造成嚴(yán)重后果的；

（四）泄露國家秘密或者被審計(jì)單位商業(yè)秘密的；

（五）濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的；

（六）有其他違法行為的。

第二十六條  本辦法由區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條  本辦法自印發(fā)之日起施行?！躲~官區(qū)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》（區(qū)政辦〔2017〕100號(hào)）、《銅官區(qū)人民政府辦公室關(guān)于修改銅官區(qū)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法部分條款的通知》（區(qū)政辦〔2018〕119號(hào)）同時(shí)廢止。