中共安徽省委審計(jì)委員會(huì)辦公室 安徽省審計(jì)廳關(guān)于推進(jìn)重點(diǎn)省屬國(guó)有企業(yè)（含國(guó)有金融機(jī)構(gòu)）年度審計(jì)全覆蓋的意見-規(guī)范性文件

文章來源：省審計(jì)廳發(fā)表時(shí)間：2022-04-18 14:21打印字號(hào)：中

廳機(jī)關(guān)各處室局、廳屬各單位，駐廳紀(jì)檢監(jiān)察組：

為深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)審計(jì)監(jiān)督的重要指示精神，落實(shí)省委省政府關(guān)于推進(jìn)重點(diǎn)省屬國(guó)有企業(yè)年度審計(jì)全覆蓋的要求，充分發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)國(guó)有企業(yè)深化改革、防控風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展等方面的重要作用，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)重點(diǎn)省屬國(guó)有企業(yè)（含國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱“重點(diǎn)企業(yè)”）審計(jì)監(jiān)督，提出以下意見。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)安徽作出的系列重要講話指示批示和關(guān)于審計(jì)工作的重要講話指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)中央及省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、省第十一次黨代會(huì)、全省改進(jìn)工作作風(fēng)為民辦實(shí)事為企優(yōu)環(huán)境大會(huì)和省委審計(jì)委員會(huì)第四次會(huì)議精神，立足“審計(jì)監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位，進(jìn)一步加大重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)力度，通過常態(tài)化、全方位“經(jīng)濟(jì)體檢”，促進(jìn)黨中央決策部署及省委省政府工作要求在國(guó)有企業(yè)全面貫徹落實(shí)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)全面深化改革，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員依法守紀(jì)、履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為。

二、主要內(nèi)容

（一）堅(jiān)持科學(xué)覆蓋。統(tǒng)籌謀劃省屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)工作，按照應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)的要求，對(duì)重點(diǎn)企業(yè)實(shí)行年度審計(jì)全覆蓋。建立“1+N”審計(jì)實(shí)施體系，以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為主要方式，以財(cái)務(wù)收支審計(jì)、跟蹤審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等多種方式為補(bǔ)充，區(qū)分國(guó)有企業(yè)功能類別、國(guó)有資本和國(guó)有資產(chǎn)規(guī)模、管理狀況及管理主體的戰(zhàn)略地位等，科學(xué)確定審計(jì)對(duì)象、審計(jì)方式和審計(jì)頻次，有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效地推進(jìn)年度審計(jì)全覆蓋，實(shí)現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)企業(yè)每年審計(jì)1次的目標(biāo)。

在實(shí)施過程中，對(duì)未列入年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃的重點(diǎn)企業(yè)，通過財(cái)務(wù)收支審計(jì)、跟蹤審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等方式開展審計(jì)，確保每年審計(jì)1次。對(duì)省委省政府要求高度關(guān)注或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的其他企業(yè)，及時(shí)開展審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

（二）突出審計(jì)重點(diǎn)。堅(jiān)持依法審計(jì)、推動(dòng)發(fā)展、客觀求實(shí)的原則，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)貫徹落實(shí)黨和國(guó)家重大決策部署、謀劃推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、重大經(jīng)濟(jì)決策管理、內(nèi)部治理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控、在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等情況的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅揭示重大違紀(jì)違法、重大損失浪費(fèi)、重大弄虛作假、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、重大履職盡責(zé)不到位等問題，關(guān)注體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞及發(fā)展運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出矛盾和風(fēng)險(xiǎn)隱患，有針對(duì)性地提出意見建議，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)深化改革，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，維護(hù)國(guó)有資本安全。貫徹“三個(gè)區(qū)分開來”重要要求，審慎區(qū)分無意過失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實(shí)踐與以權(quán)謀私，落實(shí)容錯(cuò)免責(zé)機(jī)制，鼓勵(lì)探索創(chuàng)新，促進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為。

（三）統(tǒng)籌審計(jì)資源。建立審計(jì)力量聚合使用機(jī)制，統(tǒng)籌運(yùn)用國(guó)家審計(jì)、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)資源，實(shí)現(xiàn)各層次、各類別審計(jì)資源的科學(xué)配置和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提高重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)監(jiān)督整體效能。建立完善省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人才庫(kù)，常態(tài)化組織企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員和其他專業(yè)人員參與重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目，在充實(shí)審計(jì)資源力量的同時(shí)，通過“以審代訓(xùn)”方式提升企業(yè)管理人員專業(yè)化水平。健全向社會(huì)購(gòu)買審計(jì)服務(wù)制度規(guī)定，在確保符合保密等規(guī)定和獨(dú)立性、公正性等保障審計(jì)質(zhì)量要求的前提下，根據(jù)工作需要向社會(huì)購(gòu)買審計(jì)服務(wù)，組織具有專業(yè)特長(zhǎng)的社會(huì)審計(jì)人員參與有關(guān)重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目。

（四）創(chuàng)新審計(jì)方法。建立健全大數(shù)據(jù)審計(jì)工作機(jī)制，在重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)中貫徹“數(shù)據(jù)先行”理念，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)審計(jì)團(tuán)隊(duì)作用，加大數(shù)據(jù)集中和關(guān)聯(lián)分析力度，審前強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析、精準(zhǔn)鎖定疑點(diǎn)，審中一體推進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)分散核查、后臺(tái)數(shù)據(jù)分析，著力提升信息化條件下審計(jì)監(jiān)督效能。建立健全電子數(shù)據(jù)常態(tài)化采集與管理機(jī)制，進(jìn)一步完善重點(diǎn)企業(yè)定期向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送電子數(shù)據(jù)信息的制度，探索建立與國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門共享省屬企業(yè)數(shù)據(jù)信息的制度，加快“金審三期”建設(shè)，打通國(guó)有企業(yè)大數(shù)據(jù)審計(jì)工作堵點(diǎn)，為暢通審計(jì)創(chuàng)新鏈提供要素支撐。

（五）強(qiáng)化審計(jì)整改。建立健全審計(jì)查出問題整改、督促檢查和責(zé)任追究機(jī)制，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改到位、問責(zé)到位。會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察、組織、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管等部門，常態(tài)化跟蹤檢查省屬企業(yè)審計(jì)整改工作，及時(shí)掌握整改動(dòng)態(tài)，采取召開審計(jì)整改工作專題會(huì)議、定期通報(bào)整改落實(shí)情況和審計(jì)“回頭看”等方式，壓緊壓實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。督促企業(yè)把整改審計(jì)查出問題、落實(shí)審計(jì)意見建議等工作納入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程，制定切實(shí)可行的整改方案，對(duì)照問題清單，明確整改措施、責(zé)任人和時(shí)間表，形成任務(wù)清單，對(duì)賬銷號(hào)管理，并嚴(yán)肅整改追責(zé)問責(zé)，確保審計(jì)整改工作及時(shí)、有效，整改結(jié)果真實(shí)、完整、合規(guī)。

（六）深化成果運(yùn)用。運(yùn)用系統(tǒng)觀念、系統(tǒng)方法做好重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)成果匯總、提煉和運(yùn)用，全面放大審計(jì)成果效應(yīng)。通過移送處理、通報(bào)審計(jì)結(jié)果等方式，將審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等監(jiān)督貫通起來，促進(jìn)重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)結(jié)果及整改情況綜合有效運(yùn)用。針對(duì)重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)查出的普遍性、傾向性、典型性問題，注重從政策、體制、機(jī)制、管理4個(gè)維度深入分析原因，有針對(duì)性地提出意見建議，以審計(jì)信息、審計(jì)要情專報(bào)等形式報(bào)送省委省政府，推動(dòng)健全和完善體制機(jī)制，形成靠制度管權(quán)、管人、治企的長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)把審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

三、保障措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立重點(diǎn)企業(yè)年度審計(jì)全覆蓋推進(jìn)機(jī)制，省審計(jì)廳主要負(fù)責(zé)同志負(fù)總責(zé)，分管廳領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，牽頭業(yè)務(wù)處會(huì)同法規(guī)、審理和承擔(dān)審計(jì)任務(wù)的處室、單位抓好各項(xiàng)工作任務(wù)落實(shí)，根據(jù)工作需要適時(shí)召開專題會(huì)議，研究解決推進(jìn)過程中面臨的矛盾和問題，確保對(duì)重點(diǎn)企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督全方位、無死角、常態(tài)化。建立審計(jì)對(duì)象數(shù)據(jù)庫(kù)，緊扣省屬國(guó)有企業(yè)特點(diǎn)，加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)研究，精準(zhǔn)安排重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)省委審計(jì)委員會(huì)審定后列入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的針對(duì)性和有效性。

（二）強(qiáng)化審計(jì)管理。加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查研究，圍繞重點(diǎn)企業(yè)“業(yè)務(wù)流、資金流、物資流、信息流”，科學(xué)確定審計(jì)重點(diǎn)事項(xiàng)、重點(diǎn)內(nèi)容、重點(diǎn)任務(wù)。創(chuàng)新和優(yōu)化審計(jì)組織方式，打破處室、單位界限，根據(jù)項(xiàng)目需要統(tǒng)一調(diào)配審計(jì)人員，協(xié)同組織實(shí)施，發(fā)揮“大兵團(tuán)作戰(zhàn)”優(yōu)勢(shì)。強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量“生命線”意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量控制程序，做到證據(jù)充分、鏈條閉合、定性準(zhǔn)確。牽頭業(yè)務(wù)處會(huì)同法規(guī)、審理等綜合處室，加強(qiáng)審計(jì)實(shí)施過程中的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查督導(dǎo)，切實(shí)提升重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)工作的深度、廣度和精準(zhǔn)度。

（三）密切協(xié)作配合。建立健全溝通協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)與巡視、紀(jì)檢監(jiān)察、組織、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、地方金融監(jiān)管等相關(guān)部門、單位的協(xié)調(diào)配合，每年第四季度，會(huì)同有關(guān)部門、單位確定下一年度審計(jì)的重點(diǎn)企業(yè)名錄，根據(jù)工作需要?jiǎng)討B(tài)調(diào)整。加快建立與相關(guān)部門、單位定期通報(bào)、交流機(jī)制，探索以制度形式進(jìn)行固化，進(jìn)一步加大問題線索移送、案件協(xié)同查辦、查處結(jié)果反饋等工作力度，打好組合拳、配合戰(zhàn)，確保工作形成閉環(huán)、監(jiān)督形成合力。

附件：重點(diǎn)省屬國(guó)有企業(yè)（含國(guó)有金融機(jī)構(gòu)）名錄

中共安徽省委審計(jì)委員會(huì)辦公室    安徽省審計(jì)廳

2022年4月6日

附件

重點(diǎn)省屬國(guó)有企業(yè)（含國(guó)有金融機(jī)構(gòu)）名錄

1.安徽省交通控股集團(tuán)有限公司

2.安徽海螺集團(tuán)有限責(zé)任公司

3.安徽省能源集團(tuán)有限公司

4.淮北礦業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司

5.淮河能源控股集團(tuán)有限責(zé)任公司

6.安徽國(guó)元金融控股集團(tuán)有限責(zé)任公司

7.安徽省投資集團(tuán)控股有限公司

8.銅陵有色金屬集團(tuán)控股有限公司

9.安徽江淮汽車集團(tuán)控股有限公司

10.皖北煤電集團(tuán)有限責(zé)任公司

11.華安證券股份有限公司

12.徽商銀行股份有限公司

13.安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司

14.安徽省引江濟(jì)淮集團(tuán)有限公司

15.安徽省港航集團(tuán)有限公司

16.安徽叉車集團(tuán)有限責(zé)任公司

17.安徽省國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)控股集團(tuán)有限公司

18.安徽建工集團(tuán)控股有限公司

19.安徽民航機(jī)場(chǎng)集團(tuán)有限公司

20.安徽省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司

21.安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

22.安徽出版集團(tuán)有限責(zé)任公司

23.安徽新華發(fā)行（集團(tuán)）控股有限公司

24.安徽省旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司

25.安徽省徽商集團(tuán)有限公司

26.安徽省農(nóng)業(yè)信貸融資擔(dān)保有限公司

中共安徽省委審計(jì)委員會(huì)辦公室 安徽省審計(jì)廳關(guān)于推進(jìn)重點(diǎn)省屬國(guó)有企業(yè)年度審計(jì)全覆蓋的意見（正式）.doc