日前，中央政治局會(huì)議要求，延續(xù)、優(yōu)化、完善并落實(shí)好減稅降費(fèi)政策。國務(wù)院常務(wù)會(huì)議對(duì)今明兩年到期的階段性政策做出后續(xù)安排，稅務(wù)部門深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，把落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策作為重大政治任務(wù)，聯(lián)合有關(guān)部門連續(xù)發(fā)布多項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策公告，延續(xù)優(yōu)化完善相關(guān)政策，通過系統(tǒng)上下協(xié)同聯(lián)動(dòng)，部門之間協(xié)同共治，不斷強(qiáng)化政策解讀指引、精準(zhǔn)推送、辦稅輔導(dǎo)，加速政策落實(shí)落細(xì)，讓政策紅利更好惠及經(jīng)營主體，為企業(yè)發(fā)展增活力、添動(dòng)力，全力支持小微企業(yè)、個(gè)體工商戶等民營經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展。

深化全事項(xiàng)場景化推送，“政策找人”確保紅利直達(dá)

稅務(wù)總局近日發(fā)布今年第5批28條便民辦稅繳費(fèi)舉措，重點(diǎn)聚焦支持民營企業(yè)為主體的廣大中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶。措施發(fā)布以來，各地稅務(wù)部門多措并舉，進(jìn)一步完善稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送機(jī)制，更好實(shí)現(xiàn)“政策找人”，確保稅費(fèi)減免紅利直達(dá)經(jīng)營主體。

近日，寧波江豐生物信息技術(shù)有限公司收到了一份特別的“體檢報(bào)告”。公司負(fù)責(zé)人劉炳憲告訴記者：“公司業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，8月初正在計(jì)劃上市，尤其關(guān)注稅務(wù)處理合規(guī)情況。這個(gè)報(bào)告里提到的嵌入式軟件退稅、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除這幾項(xiàng)政策都是企業(yè)適用的，還有應(yīng)收賬款和存貨結(jié)轉(zhuǎn)變動(dòng)提醒，這正好是我們現(xiàn)在特別需要的提示！真是送到了心坎上。這也讓我們企業(yè)沖刺資本市場更有信心和底氣了。”

據(jù)了解，依托稅收大數(shù)據(jù)，寧波稅務(wù)部門圍繞稅收政策熱點(diǎn)、稅費(fèi)優(yōu)惠政策享受情況、涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示提醒等7個(gè)維度的38項(xiàng)指標(biāo)，定期為民營企業(yè)開展“智能體檢”，并出具涉稅智能畫像體檢報(bào)告，已推送個(gè)性化政策、可享受權(quán)益、應(yīng)履行義務(wù)、待處理風(fēng)險(xiǎn)等“四個(gè)提醒”5000余次，涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決方案1萬余條，極大解決納稅人涉稅難題。

中國人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院教授朱青指出，繼今年5月26日推出“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”第四批19條措施后，國家稅務(wù)總局于8月6日再次接續(xù)推出第五批共計(jì)28條“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”措施，其最大的特點(diǎn)是出臺(tái)了一些專門服務(wù)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶的政策措施，這些政策措施為民營經(jīng)濟(jì)實(shí)體“量身定做”，針對(duì)性強(qiáng)，服務(wù)力度大，對(duì)便利民營經(jīng)濟(jì)實(shí)體依法納稅和健康發(fā)展都將起到一定的積極作用。

除了民營企業(yè)，廣大個(gè)體工商戶也是稅務(wù)部門服務(wù)的重點(diǎn)。在廣東東莞，稅務(wù)部門結(jié)合相關(guān)企業(yè)多且分散等特點(diǎn)，充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，通過“紅利賬單”精準(zhǔn)推送輔導(dǎo)、報(bào)表預(yù)填服務(wù)、疑點(diǎn)提示提醒，打造“標(biāo)簽式”輔導(dǎo)體系，“全流程”服務(wù)機(jī)制，更好實(shí)現(xiàn)“政策找人”。

“在東莞的經(jīng)營主體中，既有各行各業(yè)的龍頭，也有數(shù)量龐大的個(gè)體工商戶，它們?cè)诜€(wěn)經(jīng)濟(jì)保就業(yè)中都發(fā)揮著不可替代的作用。截至目前，東莞稅務(wù)已推送個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅、六稅兩費(fèi)、自主就業(yè)退役士兵、重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅費(fèi)優(yōu)惠政策36.53萬戶；推送小型微利企業(yè)所得稅減免政策和六稅兩費(fèi)減免優(yōu)惠政策61.41萬戶；推送增值稅小規(guī)模納稅人六稅兩費(fèi)減半征收政策35萬戶?！眹叶悇?wù)總局東莞市稅務(wù)局企石稅務(wù)分局局長香柱強(qiáng)告訴記者。

關(guān)注重點(diǎn)人群，讓創(chuàng)業(yè)就業(yè)底氣更足

日前，稅務(wù)總局聯(lián)合有關(guān)部門發(fā)布關(guān)于進(jìn)一步支持重點(diǎn)群體、自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的公告，通過上調(diào)稅費(fèi)優(yōu)惠限額，鼓勵(lì)企業(yè)吸納重點(diǎn)群體人員就業(yè)，進(jìn)一步加大對(duì)重點(diǎn)群體、退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)的扶持力度。

為了支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)就業(yè)，濟(jì)南稅務(wù)深入山東大學(xué)、山東財(cái)經(jīng)大學(xué)等10所駐濟(jì)高校，通過實(shí)地走訪、線上問卷等形式開展調(diào)研，分析查找畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)就業(yè)中遇到的困難和問題，并聯(lián)合教育、人社等部門，聚焦精準(zhǔn)落實(shí)稅惠政策、幫助解決實(shí)際問題、聯(lián)合搭建創(chuàng)業(yè)平臺(tái)三個(gè)方面，大力實(shí)施包含10項(xiàng)措施在內(nèi)的“大學(xué)生創(chuàng)業(yè)稅收扶持行動(dòng)”，厚植高校畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)就業(yè)“沃土”。截至目前，已舉辦“雙創(chuàng)”課堂36場，累計(jì)受眾3.2萬余人次，在線互動(dòng)答疑2000余人次。

“我們響應(yīng)國家政策，吸納幫扶重點(diǎn)群體就業(yè)，稅務(wù)部門及時(shí)給我們打了‘強(qiáng)心劑’?！睂幭墓蚕砣肆瘓F(tuán)有限公司法定代表人張明說。該企業(yè)從事人力資源外包、業(yè)務(wù)外包、勞務(wù)外包等服務(wù)，近兩年吸納重點(diǎn)群體和退役士兵就業(yè)，西夏區(qū)稅務(wù)局通過數(shù)據(jù)篩查，精準(zhǔn)比對(duì)，向企業(yè)宣傳輔導(dǎo)重點(diǎn)群體和退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)的相關(guān)稅費(fèi)政策，落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠近50萬元。

寧夏稅務(wù)進(jìn)一步細(xì)化落實(shí)責(zé)任，采取“專班化”“人盯人”“管到人”的方式，掛圖作戰(zhàn)，發(fā)揮協(xié)同共治作用，在落實(shí)重點(diǎn)群體、退役士兵優(yōu)惠政策上強(qiáng)化與政府各相關(guān)部門的溝通對(duì)接，進(jìn)一步擴(kuò)大了政策落實(shí)的社會(huì)效應(yīng)。

強(qiáng)化落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，讓企業(yè)創(chuàng)新更有動(dòng)力

科技創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展壯大的核心競爭力，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除作為激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入的專項(xiàng)優(yōu)惠政策，對(duì)推動(dòng)我國創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略具有重大意義。今年7月，全國有超過30萬家企業(yè)享受到了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅費(fèi)減免。

在河北，位于石家莊市的匯能欣源電子有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)白濤向記者介紹：“今年7月份預(yù)繳新政策出臺(tái)后，我們第一時(shí)間就收到了網(wǎng)格員的信息提醒。7月我們申報(bào)享受到了500多萬的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策優(yōu)惠，這對(duì)我們的生產(chǎn)、研發(fā)經(jīng)費(fèi)是很大的補(bǔ)充，研發(fā)新技術(shù)的動(dòng)力更足了。”

為了讓電子信息產(chǎn)業(yè)更快更好地享受優(yōu)惠政策，石家莊鹿泉區(qū)稅務(wù)局充分利用稅收大數(shù)據(jù)開展信息化、網(wǎng)絡(luò)化政策輔導(dǎo)。同時(shí)走進(jìn)轄區(qū)重點(diǎn)民營企業(yè)，為企業(yè)量身定制了優(yōu)惠政策明白紙，圍繞企業(yè)在研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除申報(bào)過程中容易出現(xiàn)的常見申報(bào)錯(cuò)誤、留存?zhèn)洳橘Y料的過程管理等進(jìn)行了深入講解，推進(jìn)企業(yè)對(duì)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策的應(yīng)享盡享。

“民營經(jīng)濟(jì)是國家科技創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步的最主要力量。下一步，鹿泉稅務(wù)部門將持續(xù)把落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策與支持民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大密切結(jié)合起來，扎實(shí)推進(jìn)政策落實(shí)落細(xì)，助力民營電子信息企業(yè)輕裝上陣、加快升級(jí)，為推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供稅收助力?！眹叶悇?wù)總局石家莊市鹿泉區(qū)稅務(wù)局局長王同樂表示。

同時(shí)，位于河南焦作的龍佰集團(tuán)股份有限公司也在乘著稅惠政策的東風(fēng)，擼起袖子加油干。公司主營產(chǎn)品鈦白粉產(chǎn)能151萬噸/年，海綿鈦產(chǎn)能5萬噸/年，雙雙位居全球第一。

“2021年以來，在稅務(wù)部門指導(dǎo)支持下，我們享受了高新技術(shù)企業(yè)所得稅減免、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除等稅收優(yōu)惠政策合計(jì)13000余萬元。今年7月預(yù)繳申報(bào)企業(yè)所得稅，根據(jù)最新的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，公司提前享受了500余萬元的稅費(fèi)優(yōu)惠，公司的流動(dòng)資金增加了，運(yùn)營壓力減少了，優(yōu)惠政策的‘真金白銀’為公司未來的研發(fā)工作注入了底氣?！饼埌奂瘓F(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人郭良坡表示，近年來，國家在研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策優(yōu)化上持續(xù)發(fā)力，一方面政策力度不斷加大，提升了扣除比例、擴(kuò)大了受益主體范圍；另一方面享受政策時(shí)間也在大幅提前，激發(fā)了公司的創(chuàng)新活力，為企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展賦能。

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)教授劉蓉解讀說，措施出臺(tái)帶來的利好是顯而易見的。企業(yè)在政策享受時(shí)間的選擇上更加自由，可根據(jù)自身實(shí)際情況自主選擇當(dāng)年7月、10月預(yù)繳申報(bào)，或者在次年年度匯算清繳時(shí)統(tǒng)一享受。而更重要的意義是為企業(yè)“減負(fù)松綁”，特別是對(duì)于科技型中小企業(yè)和資金鏈較為緊張的企業(yè)，新增7月申報(bào)期讓企業(yè)能夠提早兌現(xiàn)政策紅利，讓企業(yè)擁有更充足的現(xiàn)金流，有效幫助他們緩解資金壓力。

創(chuàng)新使用納稅信用等級(jí)，為民營企業(yè)融資鋪路

近日，稅務(wù)總局在“辦好稅收惠民事 服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展”新聞發(fā)布會(huì)公布，上半年稅務(wù)部門進(jìn)一步創(chuàng)新推出稅務(wù)與金融部門“稅銀互動(dòng)”舉措，幫助全國小微企業(yè)通過“稅銀互動(dòng)”獲得銀行貸款498萬筆，貸款金額超1.45萬億元，同比增長41%，助力民營企業(yè)緩解融資難題。

在安徽，安慶潤宇紙塑包裝有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)王祥向記者介紹：“不久前因?yàn)椴①?、擴(kuò)能遇到資金短缺的困難，通過納稅信用綠卡，企業(yè)突破了‘稅融通’授信額度5倍上限，以更低的利率向銀行融資420萬元，讓我們能放心加大研發(fā)強(qiáng)度和技改力度！”

據(jù)悉，安徽稅務(wù)綜合考慮企業(yè)涉稅的申報(bào)、繳納、評(píng)估、稽查等情況，確定“納稅信用綠卡”激勵(lì)主體名單，聯(lián)合25個(gè)部門提供融資授信優(yōu)先待遇等49項(xiàng)激勵(lì)措施。截至7月底，試點(diǎn)銀行向“納稅信用綠卡”激勵(lì)主體信貸利率較市場平均利率下浮近三成，授信金額近925.46億元。今年，“納稅信用綠卡”將在長三角地區(qū)推廣應(yīng)用，讓納稅信用增信增值的成果惠及更多納稅人，為優(yōu)化稅收營商環(huán)境、促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展賦能加力。

“當(dāng)前經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇是一個(gè)波浪式發(fā)展、曲折式前進(jìn)的過程，主要表現(xiàn)就是中小微企業(yè)的生產(chǎn)、投資活力尚未完全恢復(fù)?！敝袊鐣?huì)科學(xué)院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院研究員汪德華在接受采訪時(shí)表示，在當(dāng)前背景下，積極推進(jìn)“稅銀互動(dòng)”，給予中小微企業(yè)更大融資支持，能幫助其更快恢復(fù)和擴(kuò)大業(yè)務(wù)、增強(qiáng)活力。

對(duì)小微企業(yè)而言，流動(dòng)資金更是公司的發(fā)展命脈。武漢華澳物資有限公司由于業(yè)務(wù)量激增，需要大筆資金購進(jìn)原材料。公司憑借納稅信用在電子稅務(wù)局申請(qǐng)納稅信用貸款500萬元，解決了燃眉之急。武漢稅務(wù)“以稅促信、以信換貸、以貸扶微”幫助企業(yè)將納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用。截至目前，江岸區(qū)共有2990戶次納稅人通過“稅銀互動(dòng)”線上平臺(tái)成功獲取授信29.10億元，成功貸款27.91億元。

“搭建拓寬企業(yè)供需對(duì)接渠道，以及此次提出的進(jìn)一步優(yōu)化稅銀信用信息共享方式，幫助民營企業(yè)通過‘稅銀互動(dòng)’機(jī)制獲得融資支持，制定《稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送工作規(guī)范》，助力中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型以進(jìn)一步降低中小企業(yè)制度性交易成本等，這些舉措都超越了稅收的一般管理服務(wù)范疇，拓展了稅收的職能作用，彰顯了稅收對(duì)國家治理能力的提升?！敝醒胴?cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政稅務(wù)學(xué)院院長樊勇說。

國家稅務(wù)總局減稅辦有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一步，稅務(wù)部門將全力以赴高質(zhì)量做好征管服務(wù)，高標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范政策執(zhí)行，多渠道強(qiáng)化政策輔導(dǎo)，多舉措解決問題訴求，持續(xù)抓好政策落實(shí)“最后一公里”，確保納稅人繳費(fèi)人便利快捷享受到真金白銀的政策紅利，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行持續(xù)好轉(zhuǎn)、內(nèi)生動(dòng)力持續(xù)增強(qiáng)，為服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。